Раздел 9. Экономика управленческих решений на внешнем рынке.

Тема 17 Экономическая теория международной торговли. Понятие абсолютных и относительных преимуществ внешней торговли. Внешнеторговый эффект. Кривая торговых возможностей.

Тема 18. Основы торговой и валютной политики государства. Ограничения во внешней торговле. Валютное регулирование. Критерии принятия решений во внешнеэкономической деятельности. Экономическая целесообразность экспорта и импорта продукции.

Теоретические положения по разделу

Мировое хозяйство – это совокупная система национальных экономик или хозяйств, участвующих в международном разделении труда и связанных международными экономическими отношениями.

Предпосылки развития международных экономических отношений на национальном уровне:

• переход от натурального типа хозяйствования к товарному производству;

• утверждение товарно-денежных отношений с их главной целью – максимизации прибыли;

• качественный скачок в развитии производительных сил в ходе промышленной революции, позволяющей перейти к массовому производству товаров сверх внутренних национальных потребностей.

Факторы становления и развития международных экономических отношений

• Природно-географические развития стран, объясняющие международную специализацию отдельных стран поставкой на мировой рынок отдельных видов товаров и услуг, требующих особых условий производства (выращивание).

• Научно-технический прогресс – определивший возможность многих стран выпуска продукции сверх потребностей внутреннего рынка, расчленивший цепочку производства готовых изделий между фирмами разных стран; создавший всемирные системы транспорта, связи, расчётов, информации.

• Различия в уровнях экономического и научно-технического развития стран в мировой экономике.

• Тип хозяйствования и характер внешнеэкономических связей страны, включающий рыночные основы функционирования и открытость национальных экономик.

• Экономическая экспансия транснациональных корпораций (ТНК), выраженная:

- в географическом распределении производства и производственных мощностей в мире;

- в формировании торговых потоков в мировой торговле;

- в «невидимой» роли перераспределения прибавочной стоимости.

• Развитие процессов рациональной экономической интеграции, углубляющей международную специализацию и кооперирование между странами – членами объединений.

Причины, по которым нельзя избежать участия в международных экономических отношениях

1. Неравномерность распределения между странами экономических ресурсов (природных, человеческих, инвестиционных), лежащих в основе международного разделения труда.

2. Различия в эффективности производства товаров, основанные на различиях технологий и комбинации ресурсов.

Международные экономические отношения на макроуровне

формы и способы связей национальных экономик в мировом хозяйстве: внешняя торговля и международная миграция факторов производства.

Международные экономические отношения на микроуровне

особая сфера деятельности национальных экономических единиц, ориентированная на внешнеэкономические связи, основанные на международном разделении труда.

Международная (внешняя торговля) является исторически и логически первой и наиболее развитой формой международных экономических отношений

Место международной торговли в системе международных экономических отношений определяется тем, что:

- во-первых, через нее реализуются результаты всех форм мирохозяйственных связей - вывоза капитала, производственной кооперации, научно-технического сотрудничества;

- во-вторых, развитие международной торговли товарами в конечном счете определяет динамику международного обмена услугами;

- в-третьих, ее развитие является важной предпосылкой региональной экономической интеграции и способствует дальнейшему углублению международного разделения труда;

- в-четвертых, стимулирует процессы зарубежного инвестирования и международных расчетов.

Значение внешней торговли для развития национальной экономики в том, что:

- преодолевается ограниченность национальной базы ресурсов и узость внутреннего рынка;

- интенсифицируется воспроизводственный процесс в национальных хозяйствах: создается возможность организации массового производства, повышается степень загрузки оборудования, возрастает эффективность внедрения новых техники и технологий;

- увеличиваются возможности накопления, индустриализации, повышение темпов экономического роста, рационализации использования природных ресурсов и рабочей силы, что в конечном счете способствует росту производительности труда и доходов нации;

- на базе увеличения экспорта в стране создаются новые рабочие места;

- повышается уровень международной специализации страны.

Таблица 3

История развития теории международной торговли

Автор	Теория	Новые, учитываемые в теории факторы	Главные теоретические выводы	Область современного применения
1	2	3	4	5
А.Смит 1776 г.	Абсолютных преимуществ		Международная торговля взаимовыгодна при наличии абсолютных преимуществ одной страны перед другой при производстве всех т Продолжение табл. 3 оваров
Ц. Рикардо 1817 г.	Сравнительных издержек	Товарная дифференциация	Каждой стране целесообразно специализироваться в производстве таких товаров, по которым она имеет сравнительно более	Сфера международного обмена, связан ная с различиями природно-климатических условий и минерально-сырьевых
			низкие затраты труда и капитала	ресурсов отдельных стран
Г. Харберлер начало 20 века	Альтернативных издержек	Кривая производственных возможностей страны, производство альтернативных товаров	Сравнительные преимущества страны при производстве альтернативных товаров определяются объемом товаров, который приходится сокращать для увеличения производства другого	Производство альтернативных для экспорта товаров
Э. Хекшнер Б. Олин 20-30 годы 20 века	Модель Хекшера-Олина	Неравномерность распределения мат Продолжение табл. 3 ериальных и людских ресурсов между странами и интенсивность их затрат	Страна экспортирует товары, производство которых требует большего количества ресурсов, имеющихся у нее в избытке. В процессе международной торговли происходит выравнивание цен на факторы производства	Направления международного обмена, связанные с использованием квалифицированного труда, капитала и сельхозугодий
П. Самуэльсон В. Столпер 1948 г.	Теория выравнивания цен на факторы производства	Однородность факторов производства, идентичность технике	В случае однородности факторов производства, идентичность техники, совершенной конкуренции и полной мобильности товаров, международная торговля выравнивает цену факторов производства	Рассмотрение международной торговли, не просто как взаимовыгодного обмена, а как средство, позволяющее сократить разрыв в уровне развития между странами
В. Леонтьев 50 годы 20 века	Парадокс Леонтьева: США экспортировали трудоемкие товары, а импортировали капиталоемкие товары	П Продолжение табл. 3 арадокс разрешается, если учитывать более двух факторов производства, в т.ч. виды труда ( квалифицированный, неквалифицированный), капитал и т.п.	Относительный избыток квалифицированного или неквалифицированного труда ведет к экспорту товаров, требующих больших затрат соответствующего труда	Та же что и для модели Хекшера-Олина
М. Портер 60 годы 20 века	Модель технологического разрыва	Наличие технологических преимуществ в стране-новаторе или производство нового (ранее неизвестного продукта)	Возникающий технологический разрыв между странами обусловливает международную торговлю до	Международная торговля наукоемкими товарами, в т.ч. внутриотраслевая торговля различными товарами
			момента преодоления этого разрыва. Постоянно существующая международная торговля объясняется в результате «потока нов Продолжение табл. 3 овведений» в разных странах и отраслях
Р. Верной Ч. Киндельберг Л. Уэльс 60 годы 20 века	Теория жизненного продукта	Стадии жизненного цикла продукта: внедрение, расширение, зрелость, старение	Страны специализируются на экспорте одного и того же товара на разных стадиях его жизни	Последовательная специализация на экспорте одних и тех же товаров ПРС, НИС-1, НИС-2

Абсолютные преимущества международной торговли

Рис. 23. Производственные возможности Запада и

Востока в отсутствие международной торговли

Рис. 24. Производственные возможности Запала и

Востока в условиях международной торговли

Таблица 4

Внешнеторговый эффект в случае абсолютных

преимуществ

Сравнительные преимущества международной

торговли

Рис. 25. Производственные возможности Запада и

Востока в отсутствии международной торговли

Рис. 26. Производственные возможности Запада и Востока в условиях международной торговли

Таблица 5

Внешнеторговый эффект в случае относительных

преимуществ

Экономические последствия для страны в условиях международной торговли

Международная торговля – это обмен товарами и услугами между государственно-национальными хозяйствами.

Международная торговля включает два взаимосвязанных процесса: экспорт или вывоз и импорт или ввоз. Общая величина экспорта и импорта образует внешнеторговый оборот.

При сопоставлении экспорта и импорта возникает сальдо. Это сальдо может быть положительным и отрицательным.

Импорт > экспорт => отрицательное сальдо

Экспорт > импорт => положительное сальдо

Чистый экспорт (ЧЭ) – разность между экспортом и импортом применительно к конкретной стране.

Рис. 27 . Влияние международной торговли на экономику страны

Основные формы внешнеторговой политики государства

• Протекционизм (protectionism)

• Фритридерство (free trade) или политика свободной торговли

• Смешанная форма

Протекционизм – политика государства, направленная на защиту отечественных производителей от иностранной конкуренции. В своей крайней форме протекционизм принимает форму экономической автаркии, при которой страна стремится ограничить импорт только теми товарами, производство которых в данной стране невозможно

В основе протекционизма лежит теория меркантилизма

Ранний меркантилизм возник в начале 16 века. Его основным кредо стало система «денежного баланса», направленная на увеличение денежного богатства, чисто законодательным путём, когда в целях удержания денег в стране запрещался их вывоз за границу. Создавались так называемые «складочные места» для торговли иностранными товарами. Чтобы привлечь деньги из-за границы правительство занималось порчей монет.

Поздний меркантилизм базировался на системе «торгового баланса», в соответствии с которой считалось, что государство становится тем богаче, чем больше будет разница между суммарной стоимостью вывезенных в ввезённых товаров.

Фритридерство – политика государства, направленная на воздержание о непосредственного воздействия на внешнюю торговлю, оставляющая роль основного регулятора за рынком

В основе фритридерства положена теория абсолютных и сравнительных (относительных) преимуществ международной торговли

В реальной действительности политика фритридерства так же, как и политика протекционизма, в чистом виде не проводится, а действует как тенденции. В мировой торговле господствуют смешанные формы внешнеторговой политики, предполагающие взаимодействие двух вышеназванных тенденций.

Инструменты внешнеторговой политики объединяются в группы:

• тарифные ограничения;

• нетарифные ограничения.

Рис. 28. Тарифное регулирование

Таможенные тарифы

Рис. 29 Таможенные тарифы

Нетарифные меры регулирования

• Квоты

• Лицензирование

• Эмбарго

• Валютный контроль

• Административные барьеры

Рис. 30. Меры ослаблений в ограничении международной торговли

Валютная политика – совокупность экономических, правовых и организационных мер и форм осуществляемых Центральным банком, финансовыми учреждениями, международными валютно-финансовыми учреждениями в области валютных отношений.

Валюта – денежные знаки (единицы) иностранных государств, используемые для величины стоимостного товара.

Рис. 31. Режим функционирования

и сфера применения валюты

Конвертируемость – обратимость национальной денежной единицы - возможность для участников внешнеэкономических связей легально обменивать её на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государства.

Условия определения валютного курса

(1)

где Вк – валютный курс

РО, Рн – уровень цен в отечественной и зарубежной стране

(2)

где МО, МН- предложение денег, соответственно в отечественной и зарубежной стране

КО, Ки – поведенческие коэффициенты

Yо ,Yн – реальные национальные продукты

Рис. 32. Система валютных курсов

Рис. 33. Меры закрепления фиксированного валютного курса

Факторы, определяющие подвижность гибкого валютного курса

• Относительное изменение в доходах

• Относительное изменение цен

• Относительное изменение реальных процентных

ставок

• Спекулятивные операции в отношении валют

«Системы валютных курсов и факторы, определяющие их»

Предпосылки появления валютных курсов:

1. При экспорте-импорте товаров и услуг, движении капиталов необходим взаимный обмен валютами, поскольку валюты других стран не могут обращаться в качестве законного покупательного и платежного средства;

2. Необходимость сравнения стоимостных показателей в разных странах, выраженных в национальных валютах;

3. Необходимость переоценки счетов в иностранной валюте субъектов экономики

Валютный курс – это цена национальной денежной единицы, выраженная в иностранной валюте

Способы представления валютных курсов (двусторонний номинальный валютный курс):

1. как число рублей, необходимых для приобретения иностранной валюты (обменный курс);

2. как число единиц иностранной валюты, необходимое для приобретения одного рубля (девизный курс)

Для оценки изменения соотношения цен на отечественные и зарубежные товары используется показатель реального обменного курса. Он показывает конкурентоспособность национальных товаров в мировой торговле:

РВК = e*Pz / P,

где Pz и P – уровень цен соответственно на зарубежном и внутреннем рынках;

e – рублевая цена иностранной валюты (обменный курс).

Реальный валютный курс показывает относительный уровень цен.

Существуют 2 основные системы организации валютного курса:

1. Система жестко фиксированных валютных курсов;

2. Режим свободного плавания

Система фиксированных обменных курсов

• В условиях фиксированных обменных курсов изменения спроса и предложения на валютном рынке не приводят к колебанию валютного курса;

• Существует сильное государственное вмешательство в функционирование валютного рынка;

• Иностранные центральные банки должны покупать и продавать свою валюту по фиксированной цене в долларах США для поддержания твердого курса;

• Положительное или отрицательное сальдо платежного баланса покрывалось путем изменения валютных резервов страны по официальному обменному курсу;

• Субъекту, установившему фиксированную цену, необходимо поглощать избыточное предложение или удовлетворять избыточный спрос;

В ведущих развитых странах такой режим просуществовал с конца Второй мировой войны до 1973 года.

Система свободно плавающих (гибких) валютных курсов

- Центральные банки совершенно не вмешиваются в функционирование валютного рынка, не осуществляют валютных интервенций (покупка или продажа центральным банком иностранной валюты);

- Курс обмена определяется спросом и предложением;

- Обменный курс изменяется так, чтобы обеспечить нулевое сальдо по счетам текущих операций и движения капиталов;

- В результате не происходит изменения валютных резервов для корректировки сальдо платежного баланса

Кроме двух диаметрально противоположных систем валютных курсов существует и множество промежуточных (таблица 6).

Таблица 6

Режимы обменного курса

Фиксированные валютные курсы, привязанные к	Доллару США
	Евро ЕС
	Набору валют
	Другой валюте
Валютный курс ограниченно гибок в отношении	Единственной валюты – (доллару США, евро)
	Корзины валют
Гибкие валютные курсы	Изменяющиеся по набору показателей
	Управляемое плавание
	Свободное плавание

Факторы, оказывающие влияние на валютный курс:

1. Изменения во вкусах потребителей;

2. Активная торговая политика;

3. Эластичность спроса на импортные товары;

4. Относительные изменения в доходах;

5. Инфляция (относительное изменение цен);

6. Ожидания определенных обменных курсов;

7. Величина относительных реальных процентных ставок;

8. Степень использования валюты в международных расчетах и спекулятивном рынке капиталов;

9. Скорость международных платежей;

10. Государственное макрорегулирование экономики

Специфика международной торговли и зарубежных инвестиций как объекта оценки

1. Различия в мобильности перемещения ресурсов

Способность перемещения ресурсов между странами существенно ниже, чем внутри страны, вследствие наличия политических границ.

2. Валюта

Каждая страна использует свою валюту. Торговая сделка усложняется валютным обменом.

3. Политика

Особая система регулирования международных экономических отношений на национальном уровне в форме внешнеторговой политики государства

4. Конкурентная среда

Конкурентная среда более масштабная (нередко глобальная) и острая конкуренция между товарами, услугами, продавцами, покупателями и сопряженная с этим высокая степень риска.

5. Специфическая инфраструктура

Международные экономические отношения функционируют в особом режиме международной стандартизации и сертификации производства и продукции, развития международных перевозок, связи, информационной среды и т.п.

Формы международных экономических отношений

1. Внешняя торговля готовой продукцией

2. Внешняя торговля услугами

3. Строительство за рубежом

4. Международная специализация и кооперирование

5. Международная передача технологий

6. Совместное научно-техническое сотрудничество

7. Совместное производство

8. Деятельность иных совместных организаций (культурных, благотворительных и т.п.)

9. Зарубежные инвестиции

10. Международный лизинг

11. «Утечка умов»

Изучение мирового или зарубежного рынка предполагает:

• изучение рыночной, предпринимательской среды на основе анализа факторов:

- экономических;

- политических и правовых;

- научно-технических;

- культурных и социальных;

- демографических, природно-географических, экологических.

• изучение требований покупателей к потребительским свойствам товара и услуг (психология покупательского поведения);

• исследование емкости рынка, характера и эластичности спроса, уровня цен, степени и характера конкуренции;

• исследование форм предпринимательской деятельности, принятой на данном рынке.

Рис. 34. Экономические условия зарубежных инвестиций оцениваются на основе критериев инвестиционного климата

Факторы ценообразования в мировой торговле:

• условия конкурентной среды;

• динамичность равновесия между спросом и предложением;

- сравнительная свобода поведения на рынке экспортера и импортера

Методы ценообразования на международных рынках:

1) затратный метод;

2) на основе среднемировых цен;

3) на основе экономического использования товара.

В качестве мировых цен на продукцию обрабатывающей промышленности выступают экспортные цены крупных компаний-производителей и экспортеров этой продукции

Требования к внешнеторговой цене, чтобы рассматривать ее как мировую:

1. Это цены крупных коммерческих сделок

2. Платежи по сделкам должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте

3. Сделки должны заключаться без административных и финансовых ограничений

Основные правила приведения цены в международной торговле:

1. Поправки вносятся к ценам конкурентов по отношению к товару, цена на который определяются

2. По итогам приведения по всем условиям для определения цены выбирается минимальная из сопоставимых

3. Выводы, полученные на одном рынке нельзя распространять на другие

4. Конкурентный материал должен быть индивидуален для каждого рынка

Обоснование цены на основе конкурентного материала

1. Товар

2. Количество товара, страна назначения

3. Фирма-покупатель

4. Условия платежа

5. Срок поставки

6. Конкурентные материалы (таблица):

7. Дополнительные условия

8. Цена предыдущей сделки

9. Размер фрахта сов.порт – порт назначения

10. Условия поставки

11. Цена к переговорам, база цены

12. Лимит цены (в валюте, руб.)

13. Срок действия лимита цены

цена	базис поставки	страна, фирма	количество	срок поставки	прочие условия	источник, дата

Последовательность приведения цены:

I Приведение по коммерческим условиям

1. Приведение к базису поставки

2. Приведение к условиям платежа

3. Приведение к масштабу сделки

4. Приведение к условиям комплектации

5. Приведение к сроку сделки

6. Приведение к валюте сделки

II Приведение по потребительским характеристикам

1. Метод удельной стоимости

2. Метод сопоставления всех параметров

3. Метод регрессионного анализа

Контрактная цена – это количество денежных единиц определенной валютной системы, которое должен заплатить покупатель продавцу в той или иной валюте за весь товар или за единицу товара, доставленные продавцом на базисных условиях в указанный в контракте географический пункт.

Базисные условия цены – условия, определяющие обязанности и затраты продавца и покупателя по предоставлению и оплате коммерческих документов, упаковке, доставке и страхованию товаров, а также фиксируют момент перехода риска случайной гибели повреждения товара с продавца на покупателя.

Таблица 7

Распределение расходов и расчет экспортной цены

согласно «ИНКОТЕРМС»

Базисные условия	Упаковка	Погрузка на транс. ср-во	Доставка до основного перевозчика	Экспортные формальности	Страхование осн. перевозки
1	2	3	4	5	6
С завода	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
ФАС	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПОК
ФОБ	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК
Франко-перевозчик	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК
Стоимость и фрахт	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК
Фрахт оплачен до ..	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК
СИФ	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР

Таблица 8

Распределение расходов и расчет экспортной цены

согласно «ИНКОТЕРМС»

Базисные условия	Упаковка	Погрузка на транс. ср-во	Доставка до основного перевозчика	Экспортные формальности	Страхование осн. перевозки
Фрахт, страхование оплачены да…	ПР	П Продолжение табл. 8 Р	ПР	ПР	ПР
С судна	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР
С пристани	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР
Поставка с оплатой пошлины	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР
С поставкой на границе	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР/ПОК
Поставлено без оплаты пошлины	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР

ПР - расходы оплачивает продавец

ПОК- расходы оплачивает покупатель

Таблица 9

Обязанности продавца и покупателя по предоставлению и оплате коммерческих документов

Базисное условие	Фактура, упаковочный лист	Экспортная лицензия	Транспортный документ	Страховой полюс	Импортная лицензия	Сертификат происхожде Продолжение табл. 9 ния	Консульская фактура
С завода	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
ФАС	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
ФОБ	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
Франко-перевозчик	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
Стоимость и фрахт	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК
Провоз оплачен до…	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК	ПОК

ПР – обязанность продавца

ПОК – обязанность покупателя

Таблица 10

Обязанности продавца и покупателя по предоставлению и оплате коммерческих документов

Базисное условие	Фактура, упаковочный лист	Экспортная лицензия	Транспортный документ	Страховой полюс	Импортная лицензия	Сертификат происхождения	Консульская фактура
1	2	3	4	5	6	7	8
СИФ	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК
Провоз, с Продолжение табл. 10 трахование оплачены до	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПОК	ПОК
С судна	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР
С пристани	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР	ПР
Поставлено с без оплаты пошлины	ПР	ПР	ПР	ПР	ПОК	ПР	ПР
Поставлено на границе	ПР	ПР	ПР/ ПОК	ПР/ ПОК	ПОК	ПОК	ПОК

ПР – обязанность продавца

ПОК – обязанность покупателя

Способы фиксации цен в контракте:

1. Твердые (фиксированные) цены – не подлежат изменению в процессе реализации контракта.

2. Цены с последующей фиксацией – устанавливаются в назначенные контрактом сроки на основе согласованных источников.

3. Скользящая цена – состоит из 2-х частей. Базовая часть, фиксируемая на дату подписания контракта. Переменная часть, по которой задается механизм скольжения

Методы оценки таможенной стоимости товара

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 05.11.92 г. № 856 и законом «О таможенном тарифе» декларант (импортер) может выбрать один из следующих методов таможенной оценки товара.

1. По цене сделки с ввозимыми товарами. Таможенная стоимость определяется как фактическая цена сделки включая расходы, ранее не учтенные в цене на момент пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации (определяется по счету-фактуре). В цену включаются: расходы по доставке товара до места ввоза (транспортные расходы); часть стоимости товаров и услуг, предоставленных покупателем бесплатно или по сниженной цене; лицензионные и иные платежи за использование объектов интеллектуальной собственности, осуществляемые покупателем в качестве условия продажи оцениваемых товаров; часть прямого или косвенного дохода продавца от любых последующих перепродаж, передачи или использования товаров на территории РФ.

2. По цене сделки с идентичными товарами. Таможенная стоимость определяется на основе цены сделки с товарами, одинаковыми во всех отношениях: по физическим характеристикам, качеству, имиджу и репутации на рынке, стране происхождения, производителю. Базовые товары должны ввозиться в Россию не ранее чем за 90 дней до ввоза оцениваемых товаров. При условии обнаружения нескольких идентичных товаров с различными ценами сделки таможенная стоимость определяется по самой низкой.

3. По цене сделки с однородными товарами. Базовой является цена, уплаченная ранее за товары со сходными характеристиками, состоящие из сходных компонентов и произведенные в той же стране. Желательно, чтобы товары были произведены тем же производителем. Товары другого производителя могут быть использованы для оценки лишь в том случае, если нет идентичных или однородных товаров, произведенных производителем оцениваемых товаров.

4. Метод вычитания стоимости. В качестве базовой принимается цена сделки по продаже в России ввозимых идентичных или однородных товаров наибольшей партией не ранее чем за 90 дней до дня ввоза оцениваемых товаров. Из нее вычитаются следующие расходы:

• расходы на комиссионные вознаграждения;

• обычные надбавки на прибыль и общие расходы в связи с продажей в России аналогичных импортных товаров;

• импортные пошлины, налоги и иные платежи, связанные с ввозом и продажей товаров;

• обычные расходы, понесенные в России на транспортировку, погрузочно-разгрузочные работы и страхование

5. Метод сложения стоимости. Цена рассчитывается путем сложения издержек производства, понесенных изготовителем, обычных затрат на продажу подобных товаров в Россию до пересечения таможенной границы и средней прибыли, получаемой экспортером.

6. Резервный метод. Таможенная стоимость определяется с учетом мировой таможенной практики установления цен. При этом таможенный орган предоставляет декларанту имеющуюся в его распоряжении ценовую информацию по данной группе товаров.

Система показателей оценки целесообразности международной торговли

Валютная выручка (Вэ)

Валютная эффективность экспорта (Квэ) =

Затраты по экспорту (Зэ)

Стоимостная оценка импорта (Zи)

В алютная эффективность импорта (Кви) =

Затраты по импорту (Зи)

Рис. 35. Механизм расчета во внешнеэкономических сделках

Для учета условий отсрочки валютных возмещений используется коэффициент кредитного влияния (Ккр)

Эффект и эффективность экспорта с учетом отсрочки валютных возмещений

Эффект и эффективность импорта с учетом отсрочки валютных возмещений

Последствия изменения валютных курсов на эффективность внешней торговли

Понижение курса национальной валюты позволяет экспортерам получать дополнительную прибыль (валютную прибыль)

Повышение курса национальной валюты ведет к убыткам экспортеров (курсовые потери)

Понижение курса национальной валюты ведет к убыткам импортера (курсовые потери).

Повышение курса национальной валюты обеспечивает импортерам дополнительную прибыль (валютную прибыль).

Влияние иностранных инвестиций на экономическое развитие принимающего государства

Иностранные инвестиции содействуют экономическому росту принимающей экономики на основе более эффективного использования национальных ресурсов.

Можно выделить два канала эффективности:

1) выход зарубежных фирм на национальный рынок ведет к замещению или вытеснению менее эффективных национальных компаний, что приводит к перераспределению внутренних ресурсов между более и менее рентабельными компаниями и способствует росту среднего уровня производительности труда и среднедушевых доходов в принимающей стране.

2) второй канал эффективности иностранных инвестиций связан с ростом конкуренции на местных рынках за счет зарубежных компаний. Деятельность последних побуждает национальные фирмы работать эффективнее. Аналогичным образом деятельность зарубежных фирм содействует более быстрой передаче новой и передовой технологии и усовершенствованной практики менеджмента местным фирмам на основе вертикально интегрированных связей и демонстрационного эффекта.

Политика стимулирования привлечения зарубежных инвестиций

Главная цель политики стимулирования — воздействовать на направление, величину и характер инвестиционных потоков.

Основным направлением стимулирования притока инвестиций является предоставление разного рода льгот.

При этом льготы предоставляются предпринимателям при выполнении следующих условий:

1) содействие росту занятости населения;

2) содействие мелкому и среднему предпринимательству;

3) проведение НИОКР в принимающей стране;

4) содействие проведению региональной политики;

5) содействие расширению экспорта.

Основные направления привлечения зарубежных инвестиций

Три направления реализации политики привлечения зарубежных инвестиций:

1) повышение имиджа принимающей страны реализуется на основе распространения рекламных материалов, характеризующих данную страну, ее потенциальные возможности по привлечению зарубежных инвестиций.

2) предоставление государством комплексного пакета услуг возможным зарубежным инвесторам по поддержке их инвестиционной деятельности. Это консультационные услуги, облегчение прохождения различных бюрократических этапов регистрации и налогового контроля, получение разрешений и др.

3) предоставление зарубежным и национальным предпринимателям финансовых, фискальных и прочих льгот.

Привлечение зарубежных инвестиций в слаборазвитые страны

Различают следующие формы наиболее часто используемых налоговых льгот:

1) Налоговые каникулы – отсрочка от уплаты налога в течение нескольких лет, начиная со дня получения первой объявленной прибыли. Как правило, предоставляются на срок от 2 до 10 лет.

Преимущества:

• Благоприятны для тех инвесторов, которые ожидают высоких прибылей;

• Обеспечивают высокие льготы для ухода от налогообложения

• Период налоговых каникул может быть использован в целях злоупотребления;

• Если срок налоговых каникул ограничен, это стимулирует приток капитала в краткосрочные проекты, не столь прибыльные для принимающей страны по сравнению с долгосрочными инвестиционными проектами.

2) Инвестиционные скидки и налоговый кредит.

Налоговый кредит – это вычет из налога на прибыль части инвестиционных расходов компании, возможно, с условием использования кредита для последующих капиталовложений.

Сумма предоставляемой инвестиционной скидки определяется в абсолютном выражении, а не в форме налоговой ставки, в которой предоставляется скидка.

Пример инвестиционных скидок:

- скидка на истощение недр, предоставление которой ведет к уменьшению налогообложения прибыли отраслей добывающей индустрии;

- уменьшение корпоративного налога на половину разницы между расходами на НИОКР текущего года и средними затратами на научные исследования двух предшествующих периодов, но с учетом роста цен.

3) Ускоренная амортизация – операция, при которой часть прибыли попадает в издержки производства и освобождаются от налогообложения.

4) Инвестиционные субсидии - это разновидность инвестиционных скидок или налоговых кредитов, но предоставление их является проблематичным, так как имеется риск для бюджета в плане доходных поступлений.

5) Стимулирование косвенных налогов осуществляется в форме исключения из-под обложения НДС сырья и капиталоемких товаров, а также введения системы условно беспошлинного ввоза.

Инвестиционный анализ экспортных и импортных сделок

Экспорт (exports) – расходы на закупку произведенных в стране товаров и услуг, осуществляемые отдельными лицами, фирмами, правительствами других стран.

Значение внешней торговли для развития национальной экономики в том, что благодаря ей:

• Преодолевается ограниченность национальной базы ресурсов и узость внутреннего рынка;

• Интенсифицируется воспроизводственный процесс в национальных хозяйствах: создается возможность организации массового производства, повышается степень загрузки оборудования, возрастает эффективность внедрения новых техники и технологии;

• Увеличиваются возможности накопления, индустриализации, повышение темпов экономического роста, рационализации использования природных ресурсов и рабочей силы, что в конечном счете способствует росту производительности труда и доходов нации;

• На базе увеличения экспорта в стране создаются новые рабочие места;

• Повышается уровень международной специализации страны.

Экспортный потенциал предприятия – его способность создавать и производить конкурентоспособную продукцию на экспорт, «продвигать» её на внешние рынки, выгодно реализовывать там товары и обеспечить требуемый уровень обслуживания.

Направления оценки экспортного потенциала:

• Анализ и оценка собственных экспортных (исследовательских, проектных, конструкторских, производственных, сбытовых и пр.) возможностей предприятия;

• Определение реальных возможностей поставщиков сырья и материалов, партнеров по научно-технической и производственной кооперации;

• Оценка возможностей и выявление слабых мест транспортных организаций и других объектов инфраструктуры;

• Определение потенциала внешнего рынка «поглощать» предлагаемые ему экспортером товары и выявление условий их прибыльной реализации.

Показателем, отражающим участие страны в международной торговле является ЭКСПОРТНАЯ КВОТА

Экспортная суммарный экспорт товаров и услуг

квота =

валовой внутренний продукт