- •Сущность, значение и структура финансов в современных условиях
- •2) Современная финансовая система рф.
- •3)Предмет и метод финансового права.
- •4)Особенности финансового права, его связь с другими отраслями права.
- •5. Источники и система финансового права.
- •6. Финансово-правовые нормы и их виды.
- •7. Понятие и виды финансовых правоотношений.
- •8. Субъекты финансового права и защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- •9. Принципы финансовой деятельности.
- •10. Понятие. Методы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •11. Правовое положение органов, осуществляющих финансовую деятельность.
- •12.) Понятие. Формы финансовой деятельности органов местного самоуправления. (в вопросе 10)
- •13) Понятие и виды финансового контроля.
- •14)Методы финансового контроля.
- •15)Органы финансового контроля.
- •16)Аудиторский контроль.
- •17) Понятие, значение и структура государственного и местного бюджета.
- •18)Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
- •19)Бюджетное устройство рф и принципы ее построения.
- •20)Состав доходов государственного бюджета рф.
- •21)Состав расходов государственного бюджета рф.
- •22) Порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе. (в вопросе 21,20)
- •23)Бюджетные полномочия pф.
- •24) Бюджетные полномочия субъектов рф. (в вопросе 23)
- •25) Бюджетные полномочия органов местного самоуправления. (в вопросе 23)
- •26) Бюджетный процесс и основные принципы его организации.
- •27) Составление, рассмотрение и утверждение федерального бюджета.
- •28) Составление, рассмотрение и утверждение местного бюджета. (!!!)
- •29) Исполнение федерального бюджета и отчет об исполнении федерального бюджета.
- •30) Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
- •31)Понятие и классификация целевых внебюджетных фондов.
- •32)Правовое регулирование деятельности целевых бюджетных фондов. (вопрос 31)
- •33)Правовой режим целевых государственных и местных фондов.
- •34)Правовой режим финансов предприятий.
- •35) Правовое регулирование себестоимости продукции (работ, услуг) предприятий, организаций.
- •36. Правовой режим определения выручки и прибыли от реализации продукции (работ, услуг) предприятий, организаций.
- •37) Общие вопросы правового регулирования государственных доходов. (вопросы 20,21,22)
- •38. Государственные налоги, их значение и задачи.
- •39. Современная система налогов и сборов рф.
- •40. Налоговое право и основные источники его формирования.
- •Часть 2 в настоящее время постоянно дополняется и закрепляет порядок уплаты конкретных налогов.
- •41)Понятие и виды налоговых правоотношений.
- •42)Субъекты налоговых правоотношений и защита их прав.
- •43)Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •44) Налог на добавленную стоимость.
- •45)Акцизы.
- •46)Налог на прибыль организаций.
- •47) Налог на доходы физических лиц.
- •48. Налог на имущество организаций.
- •49) Налог на имущество физических лиц.
- •50)Налог на игорный бизнес.
- •51) Налог на добычу полезных ископаемых.
- •52. Водный налог.
- •53) Местные налоги и сборы рф. (!)
- •54) Правовое регулирование земельного налога.
- •55) Транспортный налог.
- •56. Торговый сбор.
- •57. Сбор за право пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- •58) Система неналоговых доходов и необходимость их правового регулирования. (!)
- •59)Государственная и таможенная пошлина.
- •60)Специальные налоговые режимы.
- •61)Упрощенная система налогообложения
- •62)Единый налог на вмененный доход.
- •63.)Единый сельскохозяйственный налог.
- •64. Правовой режим страховых взносов, зачисляемых во внебюджетные фонды.
- •65) Государственный кредит и государственный внутренний долг.
- •66) Формы государственного внутреннего долга.
- •67) Управление государственным долгом.
- •68) Финансовые правоотношения в области государственного кредита.
- •69) Правовое регулирование сберегательного дела.
- •70) Банковская система рф.
- •71) Правовое положение цб рф.
- •72) Правовое положение коммерческих банков. (!)
- •73) Взаимоотношения цб рф с кредитными организациями.
- •74) Надзор цб рф за деятельностью кредитных организаций.
- •75. Понятие, принципы и виды банковского кредита.
- •76) Правовое регулирование страхового дела.
- •77) Понятие и виды финансирования
- •78) Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
- •79) Сущность и функции денег.
- •80) (Включает 81,82) Денежная система рф и ее правовые основы.
- •81) Правовое регулирование обращения наличных денег.
- •82) Правовые основы и порядок осуществления безналичных расчетов.
- •83) Кассовые операции.
- •84) Понятие валюты и валютных ценностей.
- •85) Понятие и содержание валютного регулирования.
- •86) Валютный контроль и ответственность за нарушение валютного законодательства.
Часть 2 в настоящее время постоянно дополняется и закрепляет порядок уплаты конкретных налогов.
3. Федеральные законы, например, «О таможенном тарифе» и др.;
4. Указы Президента РФ.
5. Постановления Правительства РФ.
6. Акты налоговых, финансовых, таможенных органов.
7. Решения органов местного самоуправления.
8. Международные договоры, например, договоры об избежании двойного налогообложения.
9. Акты Конституционного суда РФ и др
41)Понятие и виды налоговых правоотношений.
Предметом налогового права являются налоговые правоотношения, которые можно разделить на следующие группы:
- отношения, связанные с установлением налогов и сборов;
- отношения, связанные с введением налогов и сборов;
- отношения, связанные с взиманием налогов и сборов;
- отношения, связанные с осуществлением налогового контроля;
- отношения, связанные с привлечением к ответственности за нарушение налогового законодательства;
- отношения, связанные с обжалованием незаконных действий должностных лиц налоговых органов.
Особенностями налоговых правоотношений являются:
1. Эти отношения возникают только в налоговой сфере.
2. Урегулированы нормами налогового права.
3. Для них характерен признак публичности.
4. Одной стороной всегда выступает государство.
5. Возникают преимущественно по поводу денежных средств.
К субъектам налоговых правоотношений относятся:
- налогоплательщики (организации и физические лица);
- государственные органы (налоговые, финансовые, таможенные), органы местного самоуправления;
- налоговые агенты – это субъекты, осуществляющие удержание и перечисление налогов со своих работников в бюджет;
- кредитные организации, банки осуществляют исполнение платежных поручений своих клиентов и налоговых органов о взыскании и перечислении налогов и сборов в бюджет;
- лица, представляющие информацию в налоговые органы в целях налогового учета;
- участники процесса по делу о налоговых правонарушениях (эксперты, специалисты, переводчики и т.д.).
Содержание налоговых правоотношений составляют права и обязанности субъектов налоговых правоотношений
42)Субъекты налоговых правоотношений и защита их прав.
К субъектам налоговых правоотношений относятся:
- налогоплательщики (организации и физические лица);
- государственные органы (налоговые, финансовые, таможенные), органы местного самоуправления;
- налоговые агенты – это субъекты, осуществляющие удержание и перечисление налогов со своих работников в бюджет;
- кредитные организации, банки осуществляют исполнение платежных поручений своих клиентов и налоговых органов о взыскании и перечислении налогов и сборов в бюджет;
- лица, представляющие информацию в налоговые органы в целях налогового учета;
- участники процесса по делу о налоговых правонарушениях (эксперты, специалисты, переводчики и т.д.).
Содержание налоговых правоотношений составляют права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
Так, налогоплательщики обязаны:
- своевременно и в полном размере платить налоги;
- вести бухгалтерский учет и отчетность своей финансово-хозяйственной деятельности и хранить налоговые документы в течение 4 лет;
- вносить исправления в отчетность по итогам налоговых проверок;
- обеспечить свободный доступ сотрудников налоговых органов к документации или на территорию объекта;
- своевременно представлять документы, декларации в налоговые органы;
- своевременно сообщать о ликвидации, реорганизации юридического лица и др.
Налогоплательщики вправе:
- представлять документы на пользование льготами;
- пользоваться льготами;
- знакомиться с актами проверок налоговых органов;
- обжаловать незаконные действия должностных лиц налоговых органов, как в административном, так и в судебном порядке и др.
Налоговые органы обязаны:
- обеспечить своевременную уплату налогов и сборов;
- вести учет налогоплательщиков;
- обеспечить неразглашение коммерческой тайны, тайны о вкладах физических лиц;
- возместить причиненный ущерб в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения должностных обязанностей сотрудниками налоговых органов и др.
Налоговые органы вправе:
- проводить проверки;
- беспрепятственно посещать объекты контроля,
- обследовать производственные, торговые, складские помещения налогоплательщиков;
- налагать налоговые санкции;
- обращаться с исками в судебные органы: о взыскании налоговых санкций, недоимок по налогам, о запрещении заниматься предпринимательской деятельностью, о ликвидации организаций и т.д.
В случае неуплаты или несвоевременной уплаты налогов образуется недоимка, которая взыскивается с организаций в бесспорном порядке, а с физических лиц в судебном порядке.