6. Экономическое обоснование дипломного проекта.

6.1 Концепция

1. Международное научно-техническое сотрудничество  — одно из наиболее динамично развивающихся направлений внешнеэкономической деятельности, которое включает совместную разработку научно-технических проблем, обмен научными результатами и производственным опытом, совместную подготовку квалифицированных кадров. Сфера МНТС охватывает широкий спектр вопросов: от фундаментальных исследований до решения практических задач.

2. В свете вышесказанного, очевидна необходимость быстрого доступа к данным, наличие возможности гибкого поиска и сортировки, удобного и интуитивно понятного интерфейса конечного пользователя.

3. Целью экономического обоснования является определение экономической целесообразности реализации проекта.

Этапами ТЭО являются:

• определение трудоемкости выполнения работ;

• определение себестоимости проведение НИР;

• комплексная оценка эффективности НИР;

• анализ полученных данных.

6.2 Трудоемкость выполнения работ

Определению сметной стоимости разработки программного обеспечения, объектом оценки которой является научно-исследовательская тема, предшествует формирование исходных данных, необходимых для проведения расчетов. Их основой являются данные о перечне выполняемых работ и их трудоемкости, которые сведены в таблицу 6.1.

Таблица 6.1 – Перечень выполняемых работ и их трудоемкость

№ этапа	Наименование работ	Трудоемкость, чел.-дни
		С.н.с.	Инженер
1	Составление технического задания.	1	3
2	Разработка методов решения задачи. Выбор языка программирования.	1	5
3	Изучение литературы.	-	5
4	Анализ предметной области.	-	2
5	Разработка многомерных моделей данных для построения OLAP-кубов.	1	4
6	Разработка интерфейса web-приложения для аналитической обработки данных .	1	5
7	Разработка алгоритмического и программного обеспечения web-приложения для аналитической обработки данных	-	29
9	Тестирование и отладка программного обеспечения.	-	5
10	Составление технической документации.	-	10
11	Оформление отчета.	-	7
12	Сдача проекта.	1	1
Итого:		4	76

Таким образом, трудоемкость выполнения работы инженера составляет 76 чел. – дней, а старшего научного сотрудника 4 чел. – дней. Общее время выполнения НИР составляет 80 чел. – дней. Из них машинное время составило 63 чел.- дня.

6.3 Определение себестоимости проведения нир

Калькуляция себестоимости разрабатываемого программного обеспечения осуществляется по следующим статьям:

- материалы, с учетом транспортных расходов;

- спецоборудование;

- расходы на оплату труда (в том числе, дополнительная заработная плата);

- отчисление на социальные нужды;

- затраты по работам, выполняемыми сторонними организациями;

- командировочные расходы;

- прочие прямые расходы;

- накладные расходы.

Далее приведем расшифровку, приведенных статей расходов, в определенном списком порядке.

Материалы.

В данном расчете на статью “материалы” относятся расходы на основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, использованные при выполнении разработки. Стоимость выше перечисленного определяется из величины их расхода, действующих цен и транспортно-заготовительных расходов. Причем, величина транспортно-заготовительных расходов принимается равной 15% стоимости материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий, то есть, вычисляется по формуле:

,

где:

–затраты на материалы, руб.

–норматив транспортно-заготовительных расходов, 15%.

Затраты по статье “материалы” приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 – Затраты по статье “материалы”

Материалы	Единица измерения	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Бумага писчая	Пачка	1	199	199
Картридж для принтера	шт.	1	2 205	2 205

Таблица 6.2 – Затраты по статье “материалы”

Компакт диск CD-R	шт.	2	25	50
Флэш-накопитель	шт.	1	499	499
Канцелярские товары	шт.	2	25	50
Итого					3 003
Транспортные расходы, 10%					450
Всего:					3 453

Спецоборудование.

Дополнительное спецоборудование не требуется

Расходы на оплату труда.

Средняя з/пл за 1 рабочий день для каждой категории исполнителей определяется исходя из месячного оклада и среднего количества рабочих дней в месяц принимаемого за 22 дня.

Расходы на оплату труда разработчиков рассчитывается по формуле:

,

где :

Т₁ – трудоёмкости выполнения работ по разработке проектируемой системы управления по каждой специальности;

С_30мес – месячные оклады по каждой специальности;

H_нач – норматив начислений, устанавливаемый на данном конкретном предприятии, %;

t – среднее количество рабочих дней в месяц (22 дня).

«Отчисления на социальные нужды» рассчитывается пропорционально з/пл разработчиков в размере 26,2%:

- федеральный бюджет − 20%;

- фонд социального страхования − 3,2%;

- фонд обязательного медицинского страхования − 2,8%;

- страхование от несчастных случаев − 0,2%

С_СН = С_ЗОН_СН/100,

где Н_СН – суммарный норматив отчислений на социальные нужды, устанавливаемый законодательно (Налоговый кодекс РФ).

Таблица 6.3 – Затраты по статьям: “расходы на оплату труда”

№	Специальность	Месячный оклад, руб.	Дневная ставка, руб.	Трудоемкость, дней.	Расходы по з/пл., руб.
1	Инженер	15 000	681	76	51 756
2	Главный спец.	25 000	1 136	4	4 544
Итого, з/пл.						56 300
Отчисления на социальные нужды, 26.2%						14 750

Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями.

В качестве расходов на оплату услуг сторонних организаций условно выступают затраты на аренду машинного времени. Сумма арендной платы рассчитывается по формуле:

,

где - часовая ставка арендной платы – 25 рублей,

- время аренды ЭВМ – примем равным 504 часам (с учетом 8-ми часового рабочего дня)

Командировочные расходы.

Командировки специалистов, проводящих разработку программного обеспечения, не предусмотрены.

Прочие прямые расходы.

Смета по статье “прочие прямые расходы”, включающая затраты связанные с получением специальной научно-технической литературы, а также платежи за использование средств связи и коммуникации приведены в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Затраты по статье “прочие прямые расходы”

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Средства связи и коммуникации
Доступ в интернет	мес.	2	500	1000
Научно-техническая литература
Мэтью Мак-Дональд, Марио Шпушта «Microsoft ASP.NET 2.0 с примерами на C#», Москва «Вильямс», 2007	шт.	1	773	773
Эндрю Троэлсен «Язык программирования C# 2005 », Москва «Вильямс», 2007	шт.	1	850	850
Сахил Малик «Microsoft ADO.NET 2.0 », Москва «Вильямс», 2007	шт.	1	440	440
Роберт Виейра «Программирование баз данных Microsoft SQL Server 2005 », Москва «Диалектика», 2007	шт.	1	552	552
Итого					3 615

Накладные расходы.

В эту статью включаются расходы на управление и хозяйственное обслуживание проектной команды.

,

Где Н_НР – норматив накладных расходов, составляет 20%.

Смета затрат на НИР.

Смета затрат на НИР, основанная затратах, по статьям расходов, приведенных выше, представлена в таблице 6.5.

Таблица 6.5 – Смета затрат на НИР

№	Статья затрат	Сумма, руб.
1	Материалы	3 453
2	Спецоборудование	0
3	Расходы на оплату труда	56 300
4	Отчисления на социальные нужды	14 750
5	Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями	12 600
6	Командировочные расходы	0
7	Прочие прямые расходы	3 615
8	Накладные расходы	11 260
Итого себестоимость разработки		101 978

Определение потребности в начальном капитале.

Потребность в начальном капитале формируется за счет средств затраченных на НИР – 101 978 руб., а также дополнительных средств, необходимых для приобретения ПО для разработки и других дополнительных средств.

Потребность в начальном капитале по каждой из перечисленных выше позиций рассчитывается по формуле:

где:

–цена i-го вида оборудования (программы),

–cрок службы i-го вида оборудования (программы), принимается равным пяти годам,

k – число рабочих часов в году, 1986 часов.

–время использования i-го вида оборудования (программы), принимается равным произведению количества дней затраченных на проект на число рабочих часов в день, 504 часа

Расчеты по приведенной выше формуле, для элементов списка представленного в начале параграфа, сведены в таблицу 6.6

Таблица 6.6 – Потребность в начальном капитале

№	Наименование	Цена, руб.	Потребность в начальном капитале, руб.
Компьютерная техника
1	Принтер HP LaserJet 1018	4 190.00	284
Информационные системы, системы обработки данных
1	Microsoft Visual Studio Pro 2008 English	28 350.00	1 920
2	Microsoft Office 2007	4 590.0	310
Итого			2 514

Итого суммарная потребность в начальном капитале составила: