3807
.pdfпрочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по при- |
|
|
|
обретенным ценностям |
220 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по |
|
|
|
которой ожидаются более чем через 12 ме- |
|
|
|
сяцев после |
|
|
|
отчетной даты) |
230 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по |
|
|
|
которой ожидаются в течение 12 месяцев |
|
|
|
после отчетной |
|
|
|
даты) |
240 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
|
|
БАЛАНС ( сумма строк 190 +290) |
300 |
|
|
|
|
|
|
Форма 0710001 с. 2 |
|
Пассив |
Код |
На начало |
На конец отчет- |
||
|
по- |
отчетного пе- |
ного периода |
||
|
казате- |
|
риода |
|
|
|
ля |
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акцио- |
|
|
|
|
|
неров |
411 |
( |
) |
( |
) |
Добавочный капитал |
420 |
|
|
|
|
Резервный капитал |
430 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
|
|
с законодательством |
431 |
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
|
|
с учредительными документами |
432 |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
|
|
|
|
|
убыток) |
470 |
|
|
|
|
Итого по разделу III |
490 |
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТ- |
|
|
|
|
|
ВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТ- |
|
|
|
|
|
ВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
|
|
|
|
задолженность перед персоналом органи- |
|
|
|
|
|
зации |
622 |
|
|
|
|
задолженность перед государственными |
|
|
|
|
|
внебюджетными фондами |
623 |
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
|
|
|
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
|
|
Задолженность перед участниками (учреди- |
|
|
|
|
|
телями) |
|
|
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
|
|
|
|
БАЛАНС ( сумма строк |
|
|
|
390+490+590+690) |
700 |
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|
|
|
учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые |
|
|
|
на ответственное хранение |
920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность непла- |
|
|
|
тежеспособность дебиторов |
940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей по- |
|
|
|
лученные |
950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей вы- |
|
|
|
данные |
960 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства |
|
|
|
и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в |
|
|
|
пользование |
990 |
|
|
|
|
|
|
Приложение 2 План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организации
Наименование счета |
Номер |
Номер и наименование субсче- |
|
счета |
та |
||
|
|||
1 |
2 |
3 |
|
Раздел 1 Внеоборотные активы |
|||
Основные средства |
01 |
По видам основных средств |
|
Амортизация основных |
02 |
|
|
средств |
|
||
|
|
||
Доходные вложения в матери- |
03 |
По видам материальных ценно- |
|
альные ценности |
стей |
||
|
|||
|
|
По видам нематериальных ак- |
|
|
|
тивов и по расходам на научно- |
|
Нематериальные активы |
04 |
исследовательские, опытно- |
|
|
|
конструкторские и технологи- |
|
|
|
ческие работы |
|
Амортизация нематериальных |
05 |
|
|
активов |
|
||
|
|
||
Оборудование к установке |
07 |
|
|
|
|
1. Приобретение земельных |
|
|
|
участков |
|
|
|
2. Приобретение объектов при- |
|
|
|
родопользования |
|
|
|
3. Строительство объектов ос- |
|
|
|
новных средств |
|
|
|
4. Приобретение объектов ос- |
|
|
|
новных средств |
|
Вложения во внеоборотные ак- |
08 |
5. Приобретение нематериаль- |
|
тивы |
ных активов |
||
|
|||
|
|
6. Перевод молодняка живот- |
|
|
|
ных в основное стадо |
|
|
|
7. Приобретение взрослых жи- |
|
|
|
вотных |
|
|
|
8. выполнение научно- |
|
|
|
исследовательских, опытно- |
|
|
|
конструкторских и технологи- |
|
|
|
ческих работ |
|
Отложенные налоговые акти- |
09 |
|
|
вы |
|
||
|
|
||
Раздел 2 Производственные запасы |
|||
Материалы |
10 |
1. Сырье и материалы |
|
|
2. Покупные полуфабрикаты и |
|
|
комплектующие изделия, кон- |
|
|
струкции и детали |
|
|
3. Топливо |
|
|
4. Тара и тарные материалы |
|
|
5. Запасные части |
|
|
6. Прочие материалы |
|
|
7, Материалы, переданные в |
|
|
переработку на сторону |
|
|
8. Строительные материалы |
|
|
9. Инвентарь и хозяйственные |
|
|
принадлежности |
|
|
10. Специальная оснастка и |
|
|
специальная одежда на складе |
|
|
11. Специальная оснастка и |
|
|
специальная одежда в эксплуа- |
|
|
тации |
Животные на выращивании |
11 |
|
Резервы под снижение стоимо- |
14 |
|
сти материальных ценностей |
|
|
|
|
|
заготовление и приобретение |
15 |
|
материальных ценностей |
|
|
|
|
|
Отклонение в стоимости мате- |
16 |
|
риальных ценностей |
|
|
|
|
|
Налог на добавленную стои- |
|
1. Налог на добавленную стои- |
мость по приобретенным цен- |
19 |
мость при приобретении основ- |
ностям |
|
ных средств |
|
|
2. Налог на добавленную стои- |
|
|
мость по приобретенным нема- |
|
|
териальным активам |
|
|
3. Налог на добавленную стои- |
|
|
мость по приобретенным мате- |
|
|
риально-производственным за- |
|
|
пасам |
Раздел 3 Затраты на производство |
||
Основное производство |
20 |
|
Полуфабрикаты собственного |
21 |
|
производства |
|
|
|
|
|
Вспомогательные производст- |
23 |
|
ва |
|
|
|
|
|
Общепроизводственные рас- |
35 |
|
ходы |
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
26 |
|
Брак в производстве |
28 |
|
Обслуживающие производства |
29 |
|
|
и хозяйства |
|
||
|
|
||
Раздел 4 Готовая продукция и товары |
|||
Выпуск продукции (работ, ус- |
40 |
|
|
луг) |
|
||
|
|
||
|
|
1. Товары на складах |
|
|
|
2. Товары в розничной торговле |
|
Товары |
41 |
3. Тара под товаром и порож- |
|
|
|
няя |
|
|
|
4. Покупные изделия |
|
Торговая наценка42 |
|
|
|
Готовая продукция |
43 |
|
|
Расходы на продажу |
44 |
|
|
Товары отгруженные |
45 |
|
|
Выполненные этапы по неза- |
46 |
|
|
вершенным работам |
|
||
|
|
||
Раздел 5 Денежные средства |
|||
|
|
1. Касса организации |
|
Касса |
50 |
2. Операционная касса |
|
|
|
3. Денежные документы |
|
Расчетные счета |
51 |
|
|
Валютные счета |
52 |
|
|
Специальные счета в банках |
55 |
1. Аккредитивы |
|
2. Чековые книжки |
|||
|
|
||
Переводы в пути |
57 |
|
|
|
|
1. Паи и акции |
|
|
|
2. Долговые ценные бумаги |
|
Финансовые вложения |
58 |
3. Предоставленные займы |
|
|
|
4. Вклады по договору простого |
|
|
|
товарищества |
|
Резервы под обесценение фи- |
59 |
|
|
нансовых вложений |
|
||
|
|
||
Раздел 6 Расчеты |
|||
Расчеты с поставщиками и |
60 |
|
|
подрядчиками |
|
||
|
|
||
Расчеты с покупателями и за- |
62 |
|
|
казчиками |
|
||
|
|
||
Резервы по сомнительным |
63 |
|
|
долгам |
|
||
|
|
||
Расчеты по краткосрочным |
66 |
По видам кредитов и займов |
|
кредитам и займам |
|||
|
|
||
Расчеты по долгосрочным кре- |
67 |
По видам кредитов и займов |
|
дитам и займам |
|||
|
|
||
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
По видам налогов и сборов |
|
|
1. |
Расчеты по социальному |
|
|
|
страхованию |
||
Расчеты по социальному стра- |
69 |
2. |
Расчеты по социальному |
|
хованию и обеспечению |
обеспечению |
|||
|
||||
|
|
3. |
Расчеты по обязательному |
|
|
|
медицинскому страхованию |
||
Расчеты с персоналом по опла- |
70 |
|
|
|
те труда |
|
|
||
|
|
|
||
Расчеты с подотчетными ли- |
71 |
|
|
|
цами |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
1. |
Расчеты по предоставленным |
|
Расчеты с персоналом по про- |
73 |
займам |
||
чим операциям |
2. |
Расчеты по возмещению ма- |
||
|
||||
|
|
териального ущерба |
||
|
|
1. |
Расчеты по вкладам в устав- |
|
Расчеты с учредителями |
75 |
ный(складочный) капитал |
||
|
|
2. |
Расчеты по выплате доходов |
|
|
|
1. |
Расчеты по имущественному |
|
|
|
и личному страхованию |
||
Расчеты с разными дебиторами |
|
2. |
Расчеты по претензиям |
|
76 |
3. |
Расчеты по причитающимся |
||
и кредиторами |
||||
|
дивидендам и другим доходам |
|||
|
|
|||
|
|
4. |
Расчеты по депонированным |
|
|
|
суммам |
||
Отложенные налоговые обяза- |
77 |
|
|
|
тельства |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
1. |
Расчеты по выделенному |
|
|
|
имуществу |
||
|
|
2. |
Расчеты по текущим опера- |
|
Внутрихозяйственные расчеты |
79 |
циям |
||
|
|
3. |
Расчеты по договору довери- |
|
|
|
тельного управления имущест- |
||
|
|
вом |
||
Раздел 7 Капитал |
||||
Уставный капитал |
80 |
|
|
|
Собственные акции(доли) |
81 |
|
|
|
Резервный капитал |
82 |
|
|
|
Добавочный капитал |
83 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
(непокрытый убыток) |
84 |
|
|
|
Целевое финансирование |
86 |
По видам финансирования |
||
Раздел 8 Финансовые результаты |
||||
|
|
1. |
Выручка |
|
Продажи |
90 |
2. |
Себестоимость продаж |
|
|
3. Налог на добавленную стои- |
|
|
мость по приобретенным мате- |
|
|
риально-производственным за- |
|
|
пасам |
|
|
4. Акцизы |
|
|
9. Прибыль/убыток от продаж |
|
|
1. Прочие доходы |
|
|
2. Прочие расходы |
|
|
9. Сальдо прочих доходов и |
Прочие доходы и расходы |
91 |
расходов |
Недостачи от потери и порчи |
|
|
ценностей |
94 |
|
Резервы предстоящих расхо- |
|
|
дов |
96 |
По видам резервов |
Расходы будущих периодов |
97 |
По видам расходов |
|
|
1. Доходы, полученные в счет |
|
|
будущих периодов |
|
|
2. Безвозмездные поступления |
|
|
3. Предстоящие поступления |
|
|
задолженности по недостачам, |
|
|
выявленным за прошлые годы |
|
|
4. Разница между суммой, под- |
|
|
лежащей взысканию с винов- |
|
|
ных лиц, и балансовой стоимо- |
Доходы будущих периодов |
98 |
стью по недостачам ценностей |
Прибыли и убытки |
99 |
|
Забалансовые счета |
||
Арендованные основные сред- |
|
|
ства |
001 |
|
Товарно-материальные ценно- |
|
|
сти, принятые на ответствен- |
|
|
ное хранение |
002 |
|
Материалы, принятые на пере- |
|
|
работку |
003 |
|
Товары, принятые на комис- |
|
|
сию |
004 |
|
Оборудование, принятое для |
|
|
монтажа |
005 |
|
Бланки строгой отчетности |
006 |
|
Списанная в убыток задол- |
|
|
женность неплатежеспособных |
|
|
дебиторов |
007 |
|
Обеспечения обязательств и |
|
|
платежей полученные |
008 |
|
Обеспечение обязательств и |
|
|
платежей выданные |
009 |
|
Износ основных средств |
010 |
|
Основные средства, сданные в |
|
|
аренду |
011 |
|
Приложение 3
Номенклатура расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Амортизация оборудования и транспортных средств (внутризаводского транспорта).
Эксплуатация оборудования (топливо, электроэнергия, заработная плата вспомогательных рабочих с отчислением на социальные нужды и др.).
Ремонт оборудования и транспортных средств (внутризаводского транспорта) запчасти на ремонт, заработная плата ремонтных рабочих с отчислением на социальные нужды и т.д.
Внутрихозяйственные перемещения грузов. Прочие расходы.
Номенклатура общепроизводственных расходов
Заработная плата аппарата управления цеха и прочего цехового персонала с отчислением на социальные нужды.
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря общепроизводственного назначения.
Содержание зданий, сооружений, инвентаря общепроизводственного назначения.
Ремонт оборудования и транспортных средств (внутризаводского транспорта) запчасти на ремонт, заработная плата ремонтных рабочих с отчислением на социальные нужды и т. д.
Испытания, опыты, исследования, рационализация, изобретательство (цеховые лаборатории) охрана труда.
Прочие расходы.
Номенклатура общехозяйственных расходов
1 Расходы на управление предприятием Заработная плата аппарата управления с отчислениями на социальные нужды.
Командировки и перемещения. Представительские расходы.
Содержание пожарной военизированной и сторожевой охраны. 2 Общехозяйственные расходы
Заработная плата прочего общезаводского персонала с отчислениями на социальные нужды.
Амортизация основных средств общехозяйственного назначения. Ремонт и содержание зданий, сооружений, инвентаря общепроизводственного назначения.
3 Налоги, сборы, и отчисления, относимые в соответствии с законодательством на затраты на производство.