Тема 2. Анализ и управление объемом производства и продаж
Таблица 4 – Динамика производства и реализации продукции
|
Год |
Объем производства продукции, тыс. р. |
Темпы роста, % |
Объем реализации, тыс. р. |
Темпы роста, % | ||
|
базисные |
цепные |
базисные |
цепные | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитать среднегодовые темпы роста (Тср) и прироста (Тпр) валовой и товарной продукции:
Тср =
Тпр =
Вывод:
Таблица 5 – Анализ выпуска и реализации отдельных видов продукции
|
Изделие |
Объем производства продукции, тыс. р. |
Объем реализации, тыс. р. | ||||||
|
базисный год |
отчетный год |
+,- |
% |
базисный год |
отчетный год |
+,- |
% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 6 – Выполнение плана по ассортименту
|
Изделие |
Объем производства продукции, тыс. р. |
Выполнение плана, % |
Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. р. | |
|
план |
факт | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Рассчитать коэффициент выполнения плана по ассортименту:
Ка =
Вывод:
Таблица 7 – Анализ структуры товарной продукции
|
Изделие |
Оптовая цена за единицу продукции базисного года, р. |
Объем производства продукции, т |
Товарная продукция в ценах базисного года, тыс. р. |
Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс. р. | |||
|
базисный год |
отчетный год |
базисный год |
отчетный год при структуре базисного года |
отчетный год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
х |
|
|
|
|
|
|
Коэффициент валовой продукции:
Квп =
Вывод:
Таблица 8 – Расчет изменения цены единицы продукции за счет структурного фактора
|
Изделие |
Оптовая цена за единицу продукции базисного года, р. |
Объем производства продукции, т |
Структура продукции, % |
Изменение средней цены за счет структуры, р. | |||
|
базисный год |
отчетный год |
базисный год |
отчетный год |
+,- | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
х |
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 9 – Расчет влияния структуры реализованной продукции на сумму выручки
|
Изделие |
Оптовая цена за единицу продукции базисного года, р. |
Объем реализации продукции, т |
Выручка по базисным ценам, тыс. р. |
Изменение выручки за счет структуры продукции, тыс. р. | |||
|
базисный год |
отчетный год |
базисный год |
отчетный год при структуре базисного года |
отчетный год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
х |
|
|
|
|
|
|
Коэффициент товарной продукции:
Ктп =
Вывод:
Таблица 10 – Анализ качества хлебобулочных изделий
|
Сорт продукции |
Цена за единицу продукции, р. |
Выпуск продукции, т |
Стоимость выпуска, тыс. р. | ||||
|
базисный год |
отчетный год |
по цене I сорта | |||||
|
базисный год |
отчетный год |
базисный год |
отчетный год | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент сортности:
Ксортб =
Ксорто =
Рассчитать коэффициент выполнения плана по качеству:
Ккач =
Вывод:
Таблица 11 – Влияние сортового состава продукции на объем выпуска хлебобулочных изделий в стоимостном выражении
|
Сорт продукции |
Цена за единицу продукции, р. |
Структура продукции, % |
Изменение средней цены за счет структуры, р. | ||
|
базисный год |
отчетный год |
+,- | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I |
|
|
|
|
|
|
II |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 12 – Ритмичность выпуска продукции по декадам
|
Декада |
Выпуск продукции за год, тыс. р. |
Удельный вес продукции, % |
Выполнение плана, коэффициент |
Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности | ||
|
план |
факт |
план |
факт | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Первая |
6866,6 |
7050 |
33,33 |
30 |
1,027 |
30,00 |
|
Вторая |
6866,6 |
7990 |
33,33 |
34 |
1,164 |
33,33 |
|
Третья |
6866,8 |
8460 |
33,34 |
36 |
1,232 |
33,34 |
|
Всего за год |
20600 |
23500 |
100 |
100 |
1,141 |
96,67 |
Провести анализ ритмичности выпуска продукции проводится по следующим показателям:
Критм. =
где Критм. - коэффициент ритмичности;
Коэффициент вариации
,
где Квар – коэффициент вариации;
-
средний плановый выпуск продукции;
n – число суммируемых плановых заданий.
Вывод: