2.2. Анализ показателей эффективности деятельности предприятия за 2012- 2016 гг.

Повышение эффективности производства достигается, в первую очередь, совершенствованием работы предприятий и их производственно-хозяйственной деятельности. Основными технико-экономическими показателями производственно-хозяйственной деятельности предприятия являются: объем реализуемой продукции и ее качество, производительность труда, использование основных и оборотных средств, нормы затрат материальных средств, себестоимость продукции, прибыль и рентабельность предприятия. Эта система должна объективно оценить основные результаты хозяйственной деятельности. Показатели применяются для планирования производственно-хозяйственной деятельности, учета результатов, отчетности и анализа. В практике хозяйственной деятельности предприятия в настоящее время используются не только количественные (объемные) показатели его деятельности, но и качественные, которые позволяют оценить затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, связанных с выпуском того или иного объема продукции.

Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий (производственных объединений) и комплексное использование ресурсов. Система основных технико-экономических показателей предприятия объективно оценивает основные результаты хозяйственной деятельности. Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «НКТ-Сервис» представлены в таблице 2.1.

В ходе проведения анализа основных технико-экономических показателей ООО «НКТ-Сервис» за 2012-2013 годы следует уделить внимание тем обстоятельствам, которые повлекли за собой их изменение, а именно, в условиях финансово-экономической политики функционировало предприятие на данный период.

В 2012-2013 годах ООО «НКТ-Сервис» работало в условиях финансово-экономического подъема и оживления производства. В целом ООО «НКТ-Сервис» справилось с поставленными задачами и завершило анализируемые периоды с хорошими результатами.

На основе данных таблицы 2.1 проанализируем основные технико-экономические показатели ООО «НКТ-Сервис» за 2012-2013 годы.

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели ООО «НКТ-Сервис» за 2012-2013 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	Отклонения
			+, -	%
1 Выручка от реализации, тыс. руб.	1692967	1892317	199350,0	111,8
2 Общая себестоимость, тыс. руб.	1627335	1796076	168741,0	110,4
2.1. Осн. и доп.зарплата производ. рабочих	374496	456555	82059	121,9
2.2. Сырье и основные материалы	137190	136157	-1033	99,2
2.3. Транспортные расходы	488592	523234	34642	107,1
2.4. Арендные и лизинговые платежи	232449	251437	18988	108,2
2.5.Коммунальные платежи	11664	9361	-2303	80,3
2.6.Текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений	12677	34155	21478	269,4
2.7.Текущий и капитальный ремонт оборудования	11466	9545	-1921	83,2
2.8. Услуги связи	8519	8550	31	100,4
2.9. Прочие затраты	350282	367082	16800	104,8
3.Прибыль от продаж, тыс. руб.	65632	96242	30610,0	146,6
4. Рентабельность затрат, %	4	5,4	1,4	135,0
5.Среднесписочная численность, чел.	1444	1475	31,0	102,1
6. Производительность труда, тыс. руб./чел.	1172,4	1282,9	110,5	109,4

Как видно из таблицы 3.1, выручка от реализации продукции возросла на 11,8% или на 199350 тыс. руб. преимущественно в результате роста цен на производимые услуги. Сумма общей себестоимости возросла в 2013 году на 10,4% или на 168741 тыс. руб.

Общая сумма себестоимости в отчетном году возросла на 168741 тыс. руб. или на 10,4%. На рост себестоимости наибольшее влияние оказал рост затрат на заработную плату на 82059 тыс. руб. в 2013 году по сравнению с 2012 годом, рост обусловлен повышением средней заработной платы.

Значительно увеличились транспортные расходы в 2013 году по сравнению с 2012 годом: на 18988 тыс. руб. или на 8,2%, в связи с ростом затрат на вахтовые и пассажирские перевозки.

Так же на увеличение общей суммы себестоимости оказал влияние рост затрат на текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений. В 2013 году по сравнению с 2012 годом данный вид затрат увеличился почти в 3 раза и составил 34155 тыс. руб.

Производительность труда в отчетном году увеличилась на 9,4% в связи с ростом выручки от продаж.

Изменение основных технико-экономических показателей представим на Рисунке 2.1.

Рис. 2.1 - Изменение основных технико-экономических показателей ООО «НКТ-Сервис» за 2012-2013 гг.

Как видно из рисунка 2.1, основные показатели предприятия возросли в связи с ростом объема производства. За период 2011-2013 гг. выручка от реализации продукции незначительно сократилась в 2012 году, но в целом за период данный показатель рос.

В ходе проведения анализа основных технико-экономических показателей ООО «НКТ-Сервис» за 2015-2016 годы следует уделить внимание тем обстоятельствам, которые повлекли за собой их изменение, а именно, в условиях какой финансово-экономической политики функционировало предприятие. ООО «НКТ-Сервис» справилось с поставленными задачами и завершило анализируемые периоды с хорошими результатами.

На основе данных Приложения 2 проанализируем динамику основных технико-экономических показателей за период 2015-2016 г.г.

Удельный расход технологического транспорта имеет тенденцию снижения благодаря мероприятиям в области оптимизации затрат. Несмотря на то, что общий уровень затрат в 2016 г. выше уровня 2014- 2015 гг., прибыль от продаж, увеличилась на 16908 тыс. руб., по сравнению с 2015 г. и составила 76004 тыс. руб.

Затраты на 1 руб. реализации продукции уменьшились в 2016 г. на 0,8%, что говорит об успешности работы предприятия. Рентабельность затрат, в свою очередь, возросла и составила 4,2%, что на 0,9 п.п. выше уровня 2015 г. и на 0,7 п.п. -уровня 2014 г.

Среднесписочная численность снизилась на 4 чел., по отношению к 2015 г., и составила в 2016 г. 1414 чел. Вместе с тем произошло изменение уровня производительности труда на 2,6%.

Динамику основных технико-экономических показателей деятельности ООО «НКТ-Сервис» за 2014- 2016гг. покажем на рисунках 2.2 и 2.3.

Рис. 2.2. Динамика изменения основных технико-экономических показателей в 2014- 2016гг., тыс. руб.

В 2016 году в ООО «НКТ-Сервис» было произведено продукции на сумму 1897746 тыс. руб., что на 43275 тыс. руб. или на 2,3% выше уровня 2015 г., а в 2014 году объем выручки ниже 2015 года на 2,7% или 49373 тыс. руб., что связано с ежегодной индексацией и изменением объемов оказываемых услуг в натуральном выражении.

Себестоимость товарной продукции в 2016 г. оказалась на 6367 тыс. руб. больше, чем в 2015г., и составила 18 174 тыс. руб., а затраты 2014 г. оказались ниже 2015 г. на 36020 тыс. руб. Затраты на сырье и основные материалы увеличиваются из года в год, однако их удельный вес в объеме реализованной продукции снижается в 2015- 2016 гг. по отношению к 2014.

Отметим, что наблюдается рост фондоотдачи основных фондов предприятия и, в свою очередь, снижение фондоемкости, что вызвано увеличением выручки и снижением стоимости основных средств за период 2014-2016 гг. Фондовооруженность также имеет тенденцию существенного сснижения, при росте производительности труда.

Рис. 2.3. Динамика изменения основных ТЭП за 2014- 2016гг.

Таким образом, ООО «НКТ-Сервис» за анализируемый период увеличило объемы производства и повысило эффективность финансово-хозяйственной деятельности.