- •1. Экономическое содержание и функции налогов.
- •3. Классификация налогов.
- •4. Структура и принципы построения современной налоговой системы рф.
- •5. Нормативное регулирование налогообложения в рф.
- •6. Виды налогов и сборов рф. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.
- •7. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.
- •8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •9. Формы изменения сроков уплаты налогов.
- •10. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.
- •11. Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики рф на среднесрочный период (2018-2019).
- •12. Экономическое содержание ндс. Методы определения добавленной стоимости.
- •13. Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •14. Объект обложения и ндс. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •15. Порядок определения налоговой базы ндс.
- •16. Ставки ндс. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.
- •17 . Налоговые вычеты по ндс.
- •18. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс в бюджет. Порядок возмещения ндс.
- •19. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.
- •20. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
- •21.Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.
- •22. Налог на прибыль организаций: экономическая сущность, плательщики налога и объект налогообложения.
- •23. Классификация и порядок определения доходов в налоговом учете.
- •24. Классификация и особенности определения расходов для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы при расчете налога на прибыль.
- •25. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
- •26. Порядок формирования налогооблагаемой прибыли в налоговом учете.
- •27. Ставки налога на прибыль. Особенности Налогообложения отдельных видов доходов.
- •28. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
- •29. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговые льготы.
- •30. Налог на имущество организаций: налоговые ставки и база, порядок исчисления и уплаты.
- •31. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
- •32. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
- •33. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •34. Ставки налога на доходы физических лиц.
- •35. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
- •36. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.
- •37. Налогообложение имущества физических лиц в рф.
- •38. Транспортный налог.
- •39. Состав и назначение платежей за природные ресурсы.
- •40. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •41. Земельный налог.
- •42. Водный налог.
- •43. Налог на игорный бизнес.
- •44. Государственная пошлина.
- •45. Торговый сбор.
- •46. Упрощенная система налогообложения.
- •47. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •48. Патентная система налогообложения.
- •49. Страховые взносы: экономическое содержание, плательщики, объект, база для исчисления.
- •50. Страховые взносы: тарифы, порядок исчисления и уплаты.
31. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
Нал рез - пробыли в России больше полугода!
32. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
На некоторые виды доходов установлены повышенные ставки. Так, ставка 35 % применяется в отношении:
– стоимости выигрышей и призов, получаемых в рекламных конкурсах и играх, превышающей 4000 рублей;
– процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, начисленных по условиям договора над суммой процентов, рассчитанных по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых;
–суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения налогоплательщиком дохода.
Ставка 30 % применяется в отношении всех доходов физических лиц –нерезидентов Российской Федерации (за исключением дивидендов, по которым установлена ставка 15%).
Ставка в размере 9% установлена в отношении доходов от долевого участия в деятельности российских организаций, физических лиц, являющихся налоговыми резидентами.
Доходы, не подлежащие налогообложению
•Государственные пособия, пенсии в соответствии с законодательством
•Стипендии учащихся, студентов, аспирантов и т.п.
•Все виды установленных действующим законодательством компенсационных выплат
•Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой:в связи со стихийным бедствием; определенным категориям граждан в виде сумм адресной социальной по-мощи;пострадавшим от террористических актов;в виде гуманитарной, благотворительной помощи (содействия)
•Доходы, полученные в порядке наследования и дарения
•Доходы в виде процентов, получаемые по вкладам в банках, находящихся на тер- ритории РФ, если:
проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5%; установленная ставка не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте
•Доходы, не более 4000 рублей, полученные по следующим основаниям за налоговый период:
oстоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей;
oстоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях;
oсуммы материальной помощи;возмещение стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом; стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх с целью рекламы товаров (работ, услуг)