Тема: Непрямі податки

1. Загальна характеристика ПДВ. Платник ПДВ.

2. Об’єкт та база оподаткування ПДВ.

3. Пільги з оподаткування ПДВ.

4. Порядок обчислення і сплати податку.

5. Акцизний збір.

Питання для самоконтролю:

1. Назвіть реального та формального платника ПДВ.

2. Які особи є платниками ПДВ?

3. Які операції не є об’єктом оподаткування ПДВ?

4. Назвіть об’єкт оподаткування ПДВ.

5. Які операції не є об’єктом оподаткування ПДВ?

6. Що є базою оподаткування ПДВ?

7. Які операції звільнені від оподаткування ПДВ?

8. Назвіть ставки ПДВ.

9. Що повинна містити у собі податкова накладна?

10. У яких випадках податкова накладна не виписується?

11. Який порядок реєстрації осіб як платників ПДВ?

12. Назвіть ознаки акцизного збору.

13. Хто є платником АЗ?

14. Який порядок нарахування і сплати АЗ?

15. Яким чином здійснюється маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів?

Дайте визначення:

• ПДВ;

• податковий кредит;

• бюджетне відшкодування;

• акцизний збір;

• марка акцизного збору.

Практичне завдання: проаналізуйте ставки непрямих податків у кількох зарубіжних країнах.

Теми доповідей:

1. ПДВ у зарубіжних країнах.

2. Акцизний збір у зарубіжних країнах.

3. Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

4. Порядок анулювання реєстрації платника податку.

5. Особливості непрямих податків.

Тема: Податок на прибуток підприємств

1. Платники податку на прибуток підприємств.

2. Об’єкт оподаткування.

3. Ставка податку на прибуток підприємств.

4. Пільги зі сплати податку. Податковий період. Зарахування податку.

Питання для самоконтролю:

1. На підставі якого нормативного акту здійснюється нарахування та сплата податку на прибуток підприємств?

2. Хто є платниками податку?

3. Що є об’єктом оподаткування?

4. Що включається до складу валового доходу?

5. Що не включається до складу валового доходу?

6. Що включається до складу валових витрат?

7. Що невключається до складу валових витрат?

8. Які витрати підлягають амортизації?

9. Які витрати не підлягають амортизації?

10. Яким чином встановлюються норми амортизації?

11. Яка ставка податку на прибуток підприємств?

12. Які доходи не підлягають оподаткуванню?

13. Які доходи звільняються від оподаткування?

14. Які установи та організації в Україні є неприбутковими?

15. Що таке податковий період?

16. Куди зараховується податок на прибуток?

Дайте визначення:

• валовий дохід;

• валові витрати;

• амортизація.

Теми доповідей:

1. Податок на прибуток підприємств згідно Податкового кодексу України: спільне і відмінне; переваги та недоліки

Тема: Податки, що сплачують юридичні і фізичні особи (Змішані податки)

1. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

2. Земельний податок.

Питання для самоконтролю:

1. Яким нормативним актом регулюється порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів?

2. Хто є платниками податку?

3. Що відноситься до об’єктів оподаткування?

4. Що не є об’єктом оподаткування ?

5. Хто звільняється від сплати податку?

6. Який порядок сплати податку?

7. Який порядок обчислення і сплати податку?

8. Яким нормативним актом регулюється порядок обчислення і сплати земельного податку?

9. Назвіть об’єкт плати за землю.

10. Хто є платником плати за землю?

11. Чи існують категорії, що звільняється від земельного податку?

12. Який порядок обчислення податку?

13. Чи підлягають поверненню надміру сплачені суми податку?

14. Куди надходять кошти від плати за землю?

Дайте визначення:

• плата за землю;

• земельний податок;

• орендна плата.

Теми доповідей:

1. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів згідно Податкового кодексу Країни: спільне та відмінне; переваги і недоліки.

2. Земельний податок згідно Податкового кодексу Країни: спільне та відмінне; переваги і недоліки.