Екзаменаційний білет 5

1. Управління грошовими потоками підприємства

Поняття грошового потоку (2), види грошових потоків та їх класифікація (5);

основні цілі управління грошовими потоками (3); складання звіту про рух грошових коштів та аналітичні можливості його використання (10)

Тести -40

2.1. Звіт про фінансові результати – це звіт ....

а) про перевищення суми витрат над сумою доходу, для отримання якого були здійснені ці витрати;

б) який відображає зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду;

в) про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов’язання і власний капітал;

г)який відображає надходження і видаток грошових коштів у результаті діяльності підприємства в звітному періоді;

д) про доходи, витрати і фінансові результати діяльності підприємства.

2.2. Суть залишкової дивідендної політики полягає у тому, що:

а) весь прибуток після сплати податків і процентів виплачують у вигляді дивідендів;

б) прибуток перш за все спрямовують на інвестиційні проекти;

в) дивіденди сплачують лише мажоритарним акціонером.

2.3. Вкажіть, яку операцію руху грошових коштів із зазначених підприємство може здійснити за допомогою факторингу?

а) надання підприємству позички під дебіторські рахунки;

б) купівля банком у підприємства дебіторських рахунків;

в) переказ коштів з рахунку покупця на рахунок підприємства;

г) надання підприємству позики під заставу;

д) продаж майна підприємства в розстрочку;

е) укладення для підприємства угоди на купівлю його продукції на певну дату в майбутньому.

2.4. Назвіть основні методи оцінки ефективності реальних інвестиційних проектів

а) період окупності; індекс рентабельності; індекс доходності;

б) коефіцієнт інвестування; коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів; коефіцієнт фінансової незалежності;

в) коефіцієнт поточної ліквідності; коефіцієнт інвестування; коефіцієнт маневрування власними коштами.

2.5. Єфект фінансового важелю буде негативний, якщо диференціал є:

а) позитивним;

б) від’ємним;

в) нульовим.

2.6. Фінансова політика по окремих аспектах діяльності – це форма .....

а) прогнозування фінансової діяльності;

б) поточного планування фінансової діяльності;

в) оперативного планування фінансової діяльності.

2.7. Які складові не відноситься до оборотного капіталу?

а) грошові кошти;

б) готова продукції;

в) основні активи.

2.8. Якщо здійснюється m- кількість разів нарахування складного процента протягом одного року, тоді:

а) процентна ставка зменшується в m разів;

б) процентна ставка збільшиться в m разів;

в) кількість періодів зменшується в m разів;

г) кількість періодів збільшується в m разів.