- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Методичні рекомендації та завдання
- •Погоджено на засіданні вченої ради обліково-економічного факультету,
- •Рецензія
- •Рецензент л.І.Жидєєва, к.Е.Н., доцент
- •1. Передмова
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •Структура навчальної дисципліни (продовження)
- •3. Завдання для практичних, індивідуальних занять та самостійної роботи з дисципліни Практична робота №1
- •Хід роботи:
- •Законодавча база податкового обліку
- •Порівняльна характеристика податкового, фінансового та управлінського обліку
- •Хід роботи (частина і):
- •Розподіл доходів підприємства
- •Журнал господарських операцій
- •Хід роботи (іі частина):
- •*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
- •Розподіл витрат
- •Хід роботи (частина ііі):
- •Навчальний матеріал
- •Перелік основних фондів підприємства «Темп»
- •Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
- •5. Які витрати включають до витрат операційної діяльності?
- •11. Основні методи нарахування амортизації.
- •Хід роботи:
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Практична робота № 4
- •Хід роботи:
- •Навчальний матеріал
- •Відомості про працівників підприємства “Аверс”
- •Працедавцю________________________
- •Заява про застосування податкової соціальної пільги
- •Працедавцю_____________________________________________________
- •Практична робота №5
- •Хід роботи:
- •Практична робота №6
- •Хід роботи:
- •4. Список рекомендованих джерел
Податкова накладна
Дата виписки податкової накладної: 04.01
Продавець
Особа (платник податку) - продавець |
ТОВ «Аверс» |
(назва; прізвище, ім’я, по батькові – для фізичної особи)
2 |
5 |
0 |
9 |
9 |
3 |
8 |
0 |
5 |
6 |
3 |
7 |
(індивідуальний податковий номер продавця)
Місцезнаходження
продавця :
м. Ірпінь, вул. Суворова, 23 тел. 5-64-22
Номер свідоцтва про реєстра- цію платника податку на до- дану вартість (продавця |
07559371 |
Умова продажу: Договір
Порядковий номер: 1
Покупець
Особа (платник податку) - покупець |
ВАТ «Роктайл» |
(назва; прізвище, ім’я, по батькові – для фізичної особи)
2 |
4 |
6 |
3 |
8 |
2 |
4 |
2 |
7 |
3 |
4 |
7 |
(індивідуальний податковий номер покупця)
Місцезнаходження
покупця :
м. Ірпінь, вул. Українська, 42 тел. 5-43-16
Номер свідоцтва про реєстра- цію платника податку на до- дану вартість (покупця) |
07496231 |
Форма проведених розрахунків Передоплата
(Роз- діл |
Дата від-- ванта-ження (вико-нання, надання) (опла-ти*) товарів (робіт, послуг) |
Номенклатура поставки товарів (робіт, послуг) продавця |
Оди-ниця ви-міру то-вару |
Кіль-кість (об’єм, обсяг) |
Ціна продажу одиниці продукції без урахування ПДВ |
Обсяги продажу (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставкою: |
Загальна сума коштів, що підлягає оплаті |
|||||||||||
20 % |
0 % (реалі-зація на митній території України) |
0 % (експорт) |
Звіль-нення від ПДВ (ст. 5) |
|||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||||
I |
04.01 |
Стіл |
Шт.. |
1 |
70,0 |
70,0 |
|
|
|
370,0 |
||||||||
|
|
Стільці |
Шт. |
20 |
10,0 |
200,0 |
|
|
|
|||||||||
|
Кресла |
Шт. |
5 |
20,0 |
100,0 |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Усього по розділу I |
|
|
|
370,0 |
|
|
|
|||||||||||
II |
Товарно-транспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
III |
Зворотна (заставна) тара |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|||||||||
IV |
Надано покупцю: |
надбавка (+) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
знижка (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
V |
Усього по розділах I + II + - IV |
|
|
|
370,0 |
|
|
|
370,0 |
|||||||||
VI |
Податок на додану вартість |
|
|
|
74,0 |
|
|
|
74,0 |
|||||||||
VII |
Загальна сума з ПДВ |
|
|
|
444,0 |
|
|
|
444,0 |
|||||||||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) у зв’язку з продажем товарів (робіт, послуг), зазначених у цій накладній, визначені вірно та відповідають сумі податкових зобов’язань продавця, і включені до Книги обліку продажів
_______________________________________________________________
М. П. (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)
Контрольні питання:
1. До платників ПДВ належать.
2. Датою виникнення податкових зобов’язань є?
3. Розміри ставок ПДВ.
4. Операції, що не є об’єктом оподаткування ПДВ.
5. Операції, звільнені від оподаткування ПДВ.
6. Визначення податкового кредиту.
7. Основні звітні (податкові) періоди по ПДВ?
8. Основні терміни подання декларації по ПДВ.