- •Содержание
- •Глава 1. Анализ финансового состояния…………………………………..5
- •Глава 2. Анализ финансовых результатов………………………………..22
- •Введение
- •Глава 1. Анализ финансового состояния
- •Характеристика предприятия
- •Анализ активов и пассивов баланса
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •1.4. Анализ источников формирования оборотных средств
- •1.5 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
- •1.6 Оценка деловой активности руководства
- •1.7 Анализ вероятности банкротства
- •Глава 2. Анализ финансовых результатов
- •2.1 Анализ источников формирования прибыли
- •2.2 Анализ рентабельности
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Приложение
Глава 1. Анализ финансового состояния
Характеристика предприятия
Компания ООО «СРеЗ» является одной из ведущих организаций, осуществляющих деятельность заказчика-застройщика на территории Владимирской области. Предприятие выполняет полный цикл строительно-монтажных работ и осуществляет продажу новых квартир в г. Владимире без посредников. Компания имеет всю необходимую документацию, допускающую к выполнению СМР и оказанию услуг заказчика-застройщика.
За 16 лет работы предприятие зарекомендовало себя как надежный и ответственный игрок строительного рынка. Все руководители предприятия имеют высшее специальное строительное или специальное образование и опыт работы по профилю 15-20 лет.
ООО «СРеЗ» является членом СРО «Объединение строителей Владимирской области». Генеральный директор рассматриваемой организации Федоров Ю.А. так же является руководителем вышеприведенной СРО.
Компания оснащена на 100% компьютерной техникой и программными средствами, каждый сотрудник имеет автоматизированное рабочее место.
За последние годы построено большое количество жилых и общественных зданий, в частности: административное здание по ул. Горького; многоквартирный дом по ул. Cакко и Ванцетти; элитный жилой дом по ул. Горького; дом по ул. Мира 6Б и другие.
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Строительный Региональный Заказчик»
Краткое наименование: ООО "СРеЗ"
Адрес: 600021 Владимир, ул. Мира, д.2
Реквизиты:
ИНН 3327313286; Код по ОКВЭД 74.20.1; Код по ОКПО 32942133
Телефон: (4922) 34-66-29
e_mail: strrez@mail.ru
Одно из направлений деятельности ООО «СРеЗ» это строительство зданий и сооружений II уровня ответственности. Также ООО «СРеЗ» выполняет функции заказчика-застройщика:
1. Получение и оформление исходных данных для проектирования объектов строительства (резервирование земельного участка, технико-экономические обоснования, технические условия на присоединение инженерных коммуникаций, строительный паспорт);
2. Подготовка задания на проектирование
3. Техническое сопровождение проектной стадии (контроль за разработкой проектно-сметной документации, согласование ее в установленном порядке, передача в органы экспертизы, на утверждение и генподрядной организации)
4. Оформление разрешительной документации на строительство и реконструкцию, контроль за сроками действия выданных технических условий на присоединение инженерных коммуникаций;
5. Обеспечение освобождения территории строительства (переселение граждан, вывод организаций из строений, подлежащих сносу или реконструкции, решение других вопросов, связанных с подготовкой площадок для производства работ);
6. Организация управления строительства;
7. Технический надзор.
Строительная компания «СРеЗ» выполняет следующие работы:
1. Работы по устройству внутренних инженерных систем и оборудования;
2. Специальные работы;
3. Свайные работы;
4. Защита конструкций, технологического оборудования и трубопроводов;
5. Работы по устройству внутренних инженерных систем и оборудования;
6. Разрешается осуществление деятельности по строительству зданий и сооружений;
7. Геодезические работы, выполняемые на строительных площадках;
8. Подготовительные работы;
9. Земляные работы;
10. Каменные работы;
11. Устройство бетонных и железобетонных конструкций;
12. Монтаж бетонных и железобетонных конструкций;
13. Монтаж легких ограждающих конструкций;
14. Изоляционные работы;
15. Кровельные работы;
16. Благоустройство территории;
17. Осуществление функций генерального подрядчика;
18. Отделочные работы;
Приблизительная структура выполняемых общестроительных работ представлена на рис.1.
Рисунок 1
Диаграмма показывает, что основную долю в структуре общестроительных монтажных работ составляют подготовительные работы. Отделочные работы занимают весомую часть в общей структуре. К ним относятся штукатурка стен, выполнение строительной отделки, заделка швов и другие.
Но основным видом деятельности является выполнение функций заказчика-застройщика. В соответствии со статьей 1 Градостроительного кодекса РФ застройщиком является физическое или юридическое лицо, обеспечивающее на принадлежащем ему земельном участке строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов капитального строительства, а также выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации для их строительства, реконструкции, капитального ремонта.
ООО «СРеЗ» имеет в штате специалистов, обладающих необходимыми навыками и знаниями (сотрудники службы технического надзора, сметного планирования и т. д.)
Таблица 1
Основные показатели деятельности в сопоставимых ценах 2010 года
Показатели |
Период времени |
||
2008 |
2009 |
2010 |
|
Выручка, т.р. |
24414 |
25852 |
17750 |
Себестоимость,т.р. |
9539 |
20880 |
8216 |
Валовая прибыль, т.р. |
14874 |
4973 |
9534 |
Среднесписочная численность, чел |
12 |
12 |
12 |
Выработка на одного работающего, т.р. |
2034 |
2154 |
1479 |
Рентабельность, рассчитанная на основе выручки, % |
60,93 |
19,24 |
53,71 |
Рентабельность, рассчитанная на основе себестоимости, % |
155,92 |
23,82 |
116,04 |
Рисунок 2
Рисунок 3
Таблица 2
Цепные отклонения основных показателей деятельности
№ п/п |
Наименование показателя, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение, руб. |
Относительное отклонение, % |
||
2009/2008 |
2010/2009 |
2009/2008 |
2010/2009 |
||
1 |
Выручка |
1439 |
-8102 |
5,89 |
-31,34 |
2 |
Себестоимость |
11340 |
-12664 |
118,88 |
-60,65 |
3 |
Среднесписочная численность |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
4 |
Выработка на одного работающего |
120 |
-675 |
5,89 |
-31,34 |
5 |
Прибыль |
-9902 |
4561 |
-66,57 |
91,72 |
6 |
Рентабельность, рассчитанная на основе выручки, % |
-41,69 |
34,48 |
-68,43 |
179,24 |
7 |
Рентабельность, рассчитанная на основе себестоимости, % |
-132,11 |
92,23 |
-84,73 |
387,23 |
Таким образом, наблюдается тенденция изменения основных показателей деятельности организации:
1. В 2009 году наблюдается негативное соотношение между выручкой и себестоимостью, что отражено в показателях рентабельности. На графике видно, что за рассматриваемый период из четырех лет рентабельность достигла своего дна, что связано с пиком мирового финансового кризиса, снижением спроса на недвижимость и резким падением цен на энергоносители, что повлияло на стабильность экономической системы. Рентабельность, рассчитанная на основе выручки 2009 года ниже, чем аналогичная рентабельность 2007 года на 289%. При этом разница в выручке составляет 17%, что говорит о большей доли влияния показателя себестоимости, который оказал влияние на долю прибыли.
2. В 2010 году наблюдается улучшение экономической ситуации в компании, несмотря на снижение выручки и себестоимости. Себестоимость снижается большими темпами, чем выручка. Себестоимость снизилась на 60%, выручка на 31%. Валовая прибыль 2010 года выросла по сравнению с 2009 на 92%
3. Стоит отметить, что выработка на одного рабочего в 2010 году ниже, чем в предыдущих отчетных периодах на 20%, 28%, 54% соответственно (2007 г., 2008 г., 2009 г.), но с 2007 по 2009 рассматриваемый показатель постоянно увеличивался, что связано с ростом выручки. Темпы колебаний динамики выручки и выработки на одного рабочего идентичны.