2. Журнал регистрации хозяйственных операций по учету затрат и финансовых результатов ооо «Пирамида» за декабрь 20___г.

Дата

№ операции

Документация и содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Корреспондент

ция счетов

Д

К

1

2

3

4

5

6

03.12.

1

Счет-фактура 3 323 от 03.12.20___г. Договор № 76 от 01.11.20___г.

Реализована готовая продукция ООО «Символ»

НДС – 18%

ВСЕГО с НДС

177 966

32 034

210 000

05.12.

2

Счет-фактура № 325 от 11.12.20___г. Договор № 31 от 01.12.20___г.

Реализовано оборудование ООО «Надежда».

Первоначальная стоимость оборудования. Сумма начисленной амортизации

Начислен НДС – 18%

Финансовый результат от реализации оборудования

17 800

50 000

35 000

?

?

07.12.

3

Счет-фактура № 324 от 07.12. 20___г. Договор № 80 от 20.11.20___г.

Реализована готовая продукция ООО «Трейд»

НДС-18%

ВСЕГО с НДС

265 254

47 746

313 000

08.12.

4

Накладная № 116 от 08.12.20___г.

Выписаны материалы со склада для основного производства

25 000

09.12.

5

Накладная № 117 от 09.12.20___г.

Выписаны материалы со склада для основного производства

45 000

10.12.

6

Накладная № 118 от 10.12.20___г.

Выписаны материалы со склада для основного производства

25 000

12.12.

7

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основных средств цеха основного производства, из них:

- сумма амортизации для целей бухгалтерского учета;

- сумма амортизации для целей налогового учета.

23 000

20 000

15.12.

8

Авансовые отчеты № 117 и 118

Приняты к зачету авансовые отчеты на командировочные расходы работников основного производства, из них:

- суточные – всего;

- по нормативу.

15 200

4 000

2 000

16.12.

8

Ведомость начисления амортизационных отчислений за декабрь 20____г.

Начислены амортизационные отчисления

1300

18.12.

9

Авансовые отчеты № 119 , 120, 121

Приняты к зачету авансовые отчеты работников аппарата управления, из них –

а) командировочные расходы, в том числе:

- суточные – всего;

- по нормативу;

б) на покупку канцелярских товаров.

40 000

35 100

6 000

3 000

4 900

20.12.

10

Авансовые отчеты № 122,123

Приняты к зачету авансовые отчеты от работников административно-управленческого аппарата по расходам на бензин для служебных машин

15 000

20.12.

11

Авансовые отчеты № 124,125 и 126

Приняты к зачету авансовые отчеты на представительские расходы, связанные с официальным приемом

6 000

22.12.

12

Акт на выполненные работы от 22.12.20___г. Договор № 64 от 10.08.20____г.

Принят акт по выполнению работ по проведению обязательной аудиторской проверки

20 000

22.12.

13

Бухгалтерская справка

Произведены отчисления в резерв по сомнительным долгам

21 500

25.12.

14

Бухгалтерская справка

Начислены проценты по краткосрочным кредитам и займам, в том числе:

- по ставке рефинансирования

3 500

3 000

25.12.

15

Бухгалтерская справка

Общехозяйственные расходы списываются на затраты основного производства

?

26.12.

16

Накладная № 120-125

Произведенная готовая продукция в сумме фактических затрат сдана на склад готовой продукции

?

27.12.

17

Бухгалтерская справка

Списывается на реализацию стоимость готовой продукции

?

28.12.

18

Книга покупок. Книга продаж.

Возмещена сумма НДС по поступившим материальным ценностям.

?

28.12.

19

Бухгалтерская справка

Начислен налог на имущество

2500

29.12.

20

Приказ № 46 от 25.12.20____г.

Списана просроченная дебиторская задолженность

20 000

29.12.

21

Приказ № 47 от 27.12.20____г.

Восстановлен остаток резерва предстоящих расходов и платежей

8 100

30.12.

22

Бухгалтерская справка

Списывается финансовый результат от прочих доходов и расходов

?

30.12.

23

Налоговые регистры.

Начислен налог на прибыль

?