3.3 Анализ кредитного портфеля ак БайкалБанка

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. При формировании банком кредитного портфеля особое внимание уделяется диверсификации вложений по срокам кредитования, видам деятельности заемщиков, видам предоставляемого обеспечения, снижению допустимого риска на одного заемщика.

На 1 января 2009 г. общий кредитный портфель банка составлял 212 379 тыс. руб., на 1 января 2010 г. — 124 796 тыс. руб. (темп снижения составил 41,2% по отношению к предыдущему периоду), на 1 января 2011 г. -152100 тыс. рублей (темп роста составил 21,9%). Данная ситуация отражена на рисунке 3.4.

Рисунок 3.3 - Динамика объема кредитного портфеля АК БайкалБанка

Наименьшего объёма кредитный портфель достигал за анализируемый период на 1 января 2010 г. Динамика снижения объёма кредитного портфеля объясняется наступлением срока возврата кредитов и небольшим объемом вновь выданных кредитов.

В середине 2011 г. планируется увеличение кредитного портфеля за счет внедрения новых программ потребительского кредитования, развития кредитования по Программе кредитования малого бизнеса, а также повышения спроса на кредитный ресурс банка со стороны корпоративных клиентов. В рамках планирования на 2011 г. предполагается увеличение темпа роста кредитного портфеля за счет расширения существующих полномочий кредитного комитета филиала «БайкалБанка», увеличения лимита самостоятельного кредитования на одного заемщика; прямых продаж банковских продуктов VIP-клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса; увеличения оперативности на проработку одного кредитного дела за счет расширения штатного расписания кредитного блока филиала; предоставления клиентам новых видов услуг: лизинга, факторинга, проектного финансирования и т.д. Структура кредитного портфеля по видам представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1-Структура кредитного портфеля по видам предоставляемых кредитов

	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	тыс. р.	%	тыс. р.	%	тыс. р.	%
Ссудная задолженность, всего	212 379	100,00	124 796	100,00	152 100	100,00
Кредитование корпоративных клиентов, в т.ч.:	212 068	99,85	122 904	98,48	34 500	22,68
разовые кредиты	43 668	20,59	81 002	65,91	20 150	58,40
овердрафт	457	0,22	715	0,58	4 650	13,48
кредитная линия	167 943	79,19	41 187	33,51	9 700	28,12
Прочее, в т.ч.:	311	0,15	1 892	1,52	117 600	77,32
кредитование малого бизнеса (по программе ЕБРР)	0	0,00	495	26,16	53 468	45,47
розничное кредитование	311	100,00	1 397	73,84	64 132	54,53

На основании данных таблицы построим график кредитного портфеля по видам предоставляемых кредитов

Рисунок 3.4 – Кредитный портфель по видам предоставляемых кредитов

Особой популярностью пользовалось классическое кредитование в виде обычного кредита и кредита в форме овердрафта. Как видно из таблицы за три года произошло изменение структуры кредитного портфеля по видам кредита.

Изменение структуры корпоративного кредитования объясняется завершением действия договоров по кредитным линиям и заключением новых договоров по обычным кредитам. Природа возобновляемой кредитной линии в наибольшей степени соответствует организации платежного оборота предприятий и объективно имеет важное значение для обеспечения непрерывности кругооборота капитала. Кредитная линия актуальна для предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении заемных средств в связи с недостатком собственного оборотного капитала, для поддержания достигнутого уровня деятельности. Кредитной линией пользуются в основном клиенты банка, занятые в промышленности и строительстве, т.к. таким предприятиям удобно пользоваться условиями данного вида кредита и по мере необходимости кредитоваться в пределах лимита задолженности согласно специфике их деятельности.

Помимо рассмотренного способа кредитования в виде кредитной линии в банковской практике получило распространение кредитование в форме овердрафта. Применяемый российскими банками овердрафт неразрывно связан с текущим счетом клиента [24]. Он в гибкой форме обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на счет клиента и тем самым соответствует интересам клиентов, снижает риск банка. При овердрафте в отличие от других форм кредитования сохраняется платежный характер кредитов. Их выдача осуществляется под совокупный объект, определяемый общей потребностью предприятия в заёмных средствах, в пределах лимита кредитования. Лимит кредитования устанавливается банком, как правило, исходя из среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заёмщика за последние 3 – 6 месяцев. Кредитные договоры заключаются на общий срок от трех месяцев до года.

Обычные кредиты оформляют торговые предприятия, которым разовый кредит необходим для пополнения оборотных средств, на закуп очередной партии товара. Все зависит от потребностей тех или иных клиентских групп в кредитном ресурсе (дальнейший анализ покажет влияние спроса определенных сфер экономики на кредитный портфель банка), а так же от специфики деятельности предприятий, сезонности и прочее.

На 1 января 2011 г. структура кредитного портфеля существенно изменилась (таблица 3.1). Так, доля прочего кредитования составила 77% от общей суммы кредитного портфеля (розничное кредитование и кредитование малого бизнеса) против 0,15% на 01.01.2009года. Это говорит об универсализации подходов банка к кредитованию и о направлении большей части своих ресурсов в розничную сеть и на кредитование малого бизнеса.

Выводы, сделанные по результатам анализа объема кредитного портфеля, может косвенно подтвердить структура кредитного портфеля по отраслям экономики, представленная в таблице 3.2. и на рисунке 3.5.

Таблица 3.2-Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

	01.01.2009		01.01.2010			01.01.2011
	тыс. р.	%	тыс. р.	%	тыс. р.		%
Ссудная задолженность, в т.ч.:	212 379	100,00	124 796	100,00	152 100		100,00
промышленность	137 977	65,0	64 643	51,8	13 554		8,9
строительство	42 400	20,0	500	0,4	484		0,3
торговля и общественное питание	9 577	4,5	48 300	38,7	22 573		14,9
транспорт и связь	3 013	1,4	0	0,0	0		0,00
прочие отрасли	8 594	4,0	400	0,3	1 743		1,2
физические лица	10 818	5,1	10 953	8,8	113 746		74,7

На основании данных таблицы построим график структуры кредитного портфеля.

Рисунок 3.5- Структура кредитного портфеля.

За анализируемый период времени структура изменилась в представительском составе отраслей экономики. В начале 2009 г. кредитный портфель банка был представлен кредитованием промышленности - 65% от общей величины ссудной задолженности, строительства - 20%, торговли - 4,5%.

Рис. 3.6 Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

В начале 2011 г. на уровне корпоративного кредитования наибольший удельный вес предоставленных кредитов приходился на торговые предприятия (14,9%). Изменение клиентской базы объясняется изменением политики банка в области корпоративного кредитования, захватом рынка кредитных ресурсов другими банками, предлагающими более выгодные условия. Кроме того, за 2009-2010 гг. наблюдалось сокращение промышленных предприятий, что явилось немаловажным фактором, влияющим на отраслевую структуру кредитного портфеля

В Таксимо при общем спаде промышленного производства одной из отраслей промышленности, которая сохраняет жизнеспособность, является лесная отрасль. Она активно развивается, в том числе за счет кредитов, полученных в банке. В 2009 году объем кредитов предоставленных предприятиям лесной промышленности составил 24 млн. рублей, в 2010 году - 10 млн рублей. Кредиты были предоставлены, например, ОАО «Сибирский кедр».

Из рисунка 3.6 видно, что за последний год АК БайкалБанк усиленно начал работать с физическими лицами: сумма кредитов, предоставленных им в 2010 году увеличилась почти в 10 раза по сравнению с 2009 годом. Это связано с активным развитием новых программ кредитования, таких как «Экспресс – кредит», «Товары в кредит».

Одним из действенных инструментов повышения качества кредитного портфеля и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка является внедрение методики ценообразования на предоставляемые кредитные продукты, которая обеспечивала бы оптимальность сформированного кредитного портфеля в отношении «риск-доходность». При этом следует учитывать, что универсальных методик не существует. Банковской практикой определены лишь общие подходы, которые позволяют каждому банку решать эту задачу с учетом специфики его клиентской базы. Цену на кредитные продукты нельзя устанавливать без учета стоимости привлекаемых банком ресурсов и расчета себестоимости кредитных продуктов; закладываемая в цену маржа риска должна позволить покрыть потери от списания проблемных кредитов.

При определении процентной ставки по каждому конкретному кредиту банк должен учитывать следующие показатели:

1. срок погашения ссуды;

2. сумма ссуды;

3. финансовое состояние заемщика и ликвидность его активов;

4. ставки конкурирующих банков;

5. характер отношения между заемщиком и банком;

6. цена кредитных ресурсов;

7. накладные издержки кредитного подразделения;

8. кредитную маржу.

При этом издержки кредитного подразделения условно можно разбить на две группы:

• единовременные затраты, связанные с выдачей ссуды;

• затраты на сопровождение ссуды, которые зависят от срока ссуды.

Цены на кредитные продукты носят не стандартный, а индивидуальный характер. Проценты на ссуды колеблются не только под влиянием спроса и предложения на рынке, но и с учетом индивидуального отношения с заёмщиком. Банк может значительно изменять процентные ставки по кредитам в зависимости от статуса заёмщика. По некоторым кредитам, предоставленным предприятиям в 2010 году, банк устанавливал процентную ставку в размере от 3 до 6 процентов. Надо заметить, что на самом деле плата за кредит значительно выше оговоренной процентной ставки. Плата за кредит включает в себя еще процент за открытие ссудного счета и процент за ведение ссудного счета. В итоге набегают 26-28% годовых. На рисунке 2.5.представлена динамика процентных ставок в АК БайкалБанк, процентных ставок по кредитам в целом по коммерческим банкам страны (без учета процентов за открытие и ведение ссудных счетов) и ставки рефинансирования Банка России.

Рисунок 3.7 Динамика процентных ставок за период с 15.06.2008 года

по 20.10.2010 года

Анализ процентных ставок по кредитам в целом по стране и по АК БайкалБанку п. Таксимо показывает, что по сравнению с 2008 годом в 2010 году ставки уменьшились на 2 %. На уменьшение процентных ставок оказало влияние уменьшение ставки рефинансирования Банка России с 13 % в 2008 году до 10,5 % в 2011 году.

Рассматривая кредитный портфель банка по срокам кредитования (рис 3.7) можно сделать вывод, что кредитование предприятий и отраслей экономики носит в большей степени краткосрочный характер – до 1 года, что составляет в 2010 году 64 %от общего объёма выданных кредитов.

Рисунок – 3.7 Структура кредитного портфеля банка по срокам кредитования

за 2010 год.

Краткосрочность кредитов обусловлена, помимо отсутствия благоприятной инвестиционной среды на рынке, высокой потребностью производителей в краткосрочных кредитах поддержание текущей деятельности. Краткосрочные кредиты служат для большинства заёмщиков источником восполнения недостатка собственных оборотных средств.

Отечественные товаропроизводители по причине низкой нормы самофинансирования испытывают серьезную потребность в привлечении банковских кредитов для обслуживания движения оборотного капитала. На рисунке 3.8 показана структура кредитного портфеля по целям кредитования.

Рисунок 3.8- Структура кредитного портфеля по целям кредитования в 2010г.

Из рисунка видно, что наиболее распространены кредиты на удовлетворение первоочередных неотложных нужд предприятий, зачастую отражающих недостаток собственного оборотного капитала: на приобретение сырья для производства (62%), выплату заработной платы (24%), перечисление платежей в бюджет и внебюджетные фонды (9%).

Кредиты на выплату заработной платы, как особый вид кредита в банковской практике, предоставляется в виде льготы хорошо работающим предприятиям при кратковременном недостатке у них средств на небольшой срок.

В число прочих целей кредитования включены кредиты на переоборудование и расширение производства, на приобретение основных фондов, на проведение научно-исследовательских разработок.

При выдаче кредитов юридическим лицам особое внимание уделяется выбору соответствующего формы обеспечения исполнения обязательств. На рисунке 3.9 показана структура видов обеспечения возврата кредита, принимаемая АК БайкалБанком п. Таксимо в 2010 году.

Рисунок 3.9-Структура видов обеспечения возврата кредита в 2010 г.

Как показано на рисунке в БайкалБанке п. Таксимо в качестве обеспечения возврата банковского кредита, предоставляемого юридическим лицам, предпочитает залог (75% от всех видов обеспечения).Преимущество залога состоит в большой вероятности вернуть ссуду, поскольку в случае ее не возврата банк (залогодержатель) получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, такое право является преимущественным перед рядом других кредиторов, оно распространяется и на страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества. На рисунке 3.10 показана структура залога.

Рисунок 3.10 Структура залога заемщиков банка за 2009 г. и 2010 г.

Анализ структуры залога, показывает, что большинство кредитов, предоставленных в 2010 году было выдано под залог товаров в обороте - 75% (что на 23 % больше чем в 2009 году). Это объясняется, как уже отмечалось, увеличением кредитования торговых предприятий.

Использование в качестве залога средств автотранспорта, производственного оборудования, недвижимости накладывает на заёмщика дополнительные расходы, связанные с тем, что предмет залога должен быть застрахован.

В связи, с чем в 2010 году наблюдается уменьшение использования этих средств в качестве предмета залога: средств автотранспорта - на 9 %, производственного оборудования - на 8 % и недвижимости - на 6 %.

Поручительство, как вид обеспечения, использовалось банком в 2010 г. только при кредитовании физических лиц. Банк при выдаче крупной суммы оформлял договоры поручительства. Основными поручителями являлись руководители предприятий, на которых работают заёмщики, а также их родственники. В 2010 году удельный вес поручительства в общем объеме обеспечения кредитов составил 21 % (рисунок 3.9).

Данные рисунка 3.9 свидетельствуют о том, что банк на протяжении анализируемого периода не пользовался страхованием, как формой обеспечения предоставленных кредитов. Это обусловлено большими затратами времени и средств с обеих сторон, а также не развитостью страховой структуры. Страхование имело место лишь когда банк выступал выгодоприобретателем при страховании предметов залога заёмщиком.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил банку не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.[25] ?????

Анализ факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банка по различным ссудам, позволил сделать следующий вывод: внутренние факторы являются причиной 67 % потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33 % потерь (таблица 3.3).

Таблица 3.3-Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании

Внутренние факторы	в %	Внешние факторы	в %
Нехватка обеспечения	22	Банкротство компании	12
Неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду.	21	Требования кредиторов о погашении задолженности	11
Плохое качество обеспечения	18	Безработица, семейные проблемы	6
Невозможность получения оговоренного в договоре обеспечения	6	Кража, мошенничество	4
Итого	67	Итого	33

Своевременный и тщательный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

Качество кредитного портфеля банка характеризует показатель удельного веса просроченных кредитов в общем объеме выданных ссуд. Приведенные в таблице 3.4 данные позволили выявить его изменения за период 2009-2010 гг.

Таблица 3.4-Динамика удельного веса просроченной задолженности по кредитам (в % к сумме кредита).

	2008 г	2009 г	2010 г
Доля просроченных кредитов, в общем, объема выданных кредитов	2,5	1	0,3

Из таблицы 2.4 следует вывод об улучшении качества кредитного портфеля банка. В конце 2009 года отмечается более низкая доля просроченной задолженности (0,3 %) по сравнению с 2008 годом (2,5%).

Вся просроченная задолженность приходится на кредиты, выданные физическим лицам. Это связано с увеличением объема кредитования физических лиц, а так же с тем, что большое количество кредитов физическим лицам предоставляется без обеспечения.

За последний год в банке не было ни одного просроченного кредита, предоставленного юридическим лицам. Это говорит о том, что ведется большая работа в момент рассмотрения заявки на получение кредита, при анализе финансово-хозяйственной деятельности ссудозаёмщиков и последующем контроле в виде проверок с выходом на место.

При предоставлении кредитов юридическим лицам возникает проблема пролонгированных кредитов. Обобщение современной банковской практики кредитования позволяет выделить несколько действительных причин пролонгации кредитных договоров:

1. неверное определение сроков в кредитном договоре;

2. временная задержка поступления платежей от покупателей заёмщика;

3. ухудшение финансового состояния заёмщика;

4. неплатежеспособность (юридическая несостоятельность) заёмщика.

При возникновении потребности в пролонгации срока возврата кредита заёмщик заблаговременно должен направить в банк письменное обращение. Указанное обращение должно содержать подробное изложение причин не возможности исполнения заёмщиком обязательств. Решение о пролонгации принимается кредитным комитетом или руководителем банка в зависимости от того, кем было принято первоначальное решение о предоставлении кредита.