3.2 Расчёт капитальных и эксплуатационных затрат

Для оценки эффективности необходимо рассчитать капитальные затраты, эксплуатационные затраты, определить прирост прибыли (экономию) и рассчитать эффективность.

Расчет капитальных затрат. В капитальные затраты по внедрению программного продукта входят следующие статьи затрат:

• расчет затрат на приобретение программного продукта;

• расчет затрат на установку и настройку программного продукта;

• расчет затрат на обучение работников;

• расчет затрат на установку и наладку сети.

Расчет затрат на приобретение программного продукта. Для оценки эффективности внедрения информационной системы необходимо определить подразделения и количество пользователей данной системы. Отобразим количество пользователей (см. таблицу 3.1).

Таблица 3.1 − Количество необходимых пользователей «1С:Предприятие 8.0» в ЧТПУП «Балтийский Легион»

Наименование места (подразделения)	Количество рабочих мест
Директор организации	1 пользователь
Заместитель директора	1 пользователя
Менеджер по закупкам	5 пользователя
Менеджер по продажам	6 пользователей
ИТОГО:	13 пользователей

Из представленных данных видно, что необходимо автоматизировать 13 рабочих мест. Исходя из этого, необходимо закупить 13 комплексов «1С: Предприятие 8.0» общей стоимостью 6,646 млн. руб.

Закупка компьютеров производится, не будет, т.к. на предприятии (имеются не задействованные) компьютеры. И так получим: 13×6646000=86398000 руб.

Теперь рассмотрим основные статьи затрат по его внедрению.

Расчет затрат на установку и настройку программного продукта. Для расчета по настройке сети для работы системы и настройки программы «1С:Предприятие 8.0» для 13 пользователей использовались следующие данные: 1 час работы наладчика составляет 14 тыс. руб., в среднем на настройку системы на одном компьютере необходимо 3 часа.

Расчет затрат на обучение работников. На обучение работе с системой необходимо провести курсы. Оплата за 1 час курсов составляет 22 тыс. руб. Одновременно могут обучаться 13 чел. Всего необходимо обучить 13 работников. Продолжительность курсов составляет 24 часа.

Исходя из произведенных расчетов в таблице 3.6 представим итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат на внедрение программного продукта «1С: Предприятие 8.0» в течение 2010 года.

Таблица 3.2 − Итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат, млн.руб.

Статьи затрат	Сумма
Стоимость программного продукта «1С:Управление Персоналом 8.0» для 13 пользователей»	6,646
Настройка программы «1С:Управление Персоналом 8.0» для 13 пользователей	0,546
Обучение персонала работе с системой	0,528
Всего	7,72

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 7,72 млн.руб.

Таблица 3.3 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов по годам, млн.руб.

Наименование основных средств	Первонач. стоимость	Коэф. %	2010 г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
ПО на 13 компьютеров	6,646	20	1,33	1,33	1,33	1,33	1,33
Итого амортизацион­ные отчисления:	–	–	1,33	1,33	1,33	1,33	1,33
Первоначальная стоимость основных фондов	9,326	–	9,33	8	6,67	5,34	4,01
Остаточная стоимость основных фондов	–	–	8	6,67	5,34	4,01	2,68

Расчет эксплуатационных затрат. В эксплуатационные затраты по обслуживанию программного продукта входят следующие статьи затрат:

• расчет затрат на оплату бригадного подряда и кружков качества(по итогам работы ежеквартально) 5000 тыс.руб. распределяемых дифференциально проделанной работе или эффекта предложений рационализаторской работе и т.д.;

• расчет затрат на электроэнергию;

• расчет амортизационных отчислений;

• расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком;

• расчет затрат на приобретение аксессуаров.

Расчет затрат на оплату труда администратора. Затраты на оплату труда администратора определяем исходя из данных в таблице 3.4.

Таблица 3.4 − Исходные данные для расчета оплаты труда администратора

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	чел.	1
З/п одного работника	з/п	млн. руб.	0,8
Норма доплаты к з/п	Нд	%	10

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

Зот` = ( з:п + з:п × Нд) × 12 × Ч, (3.1)

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот` = (0,8+0,8×0,3584) ×12= 9,88 млн. руб.

Определим начисления на заработную плату:

Нфсзн – отчисления в фонд социальной защиты населения − 34 %

Ндр – отчисления страховых платежей от несчастных случаев – 1,84%

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 0,8×0,3584= 0,28 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги) = 9,88 млн. руб.

Расчет затрат на электроэнергию. Произведем расчет затрат на электроэнергию для сервера. Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц × М × t × Фэ, (3.2)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (253 руб. из расчета электроэнергии для предприятия.),

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,5 кВт),

t - время работы в день (8 ч),

Фэ – годовой фонд времени (257 дня).

Зэл = 253×0,5×8×257=0,26 млн. руб.

Таблица 3.5 – Расчет потребности производства в электроэнергии, кВт/ч

Вид топливно-энергетических ресурсов	Электроэнергия в год
Бесперебойный источнок питания	0,25
Работа свичей и усилителей сигнала	0,02
Сервер	120,00
13 компьютеров	35,00
Конекторы	0,10
Электроэнергия (на производство1форм. машины из расчета 3-х станков) (4,5 кВт/ч)	112,50
Электроэнергия всего	267,87

Таблица 3.6 – Расчет затрат на электроэнергию, млн.руб.

Расчет топливно-энергетических ресурсов	Ед. изм.	2010 г.
Электроэнергия	кВт/ч	267,87
Тариф на электроэнергию	руб. за 1 кВт/ч.	253,00
Годовой фонд работы компьютеров и сервера при 2 – х сменах	часа	3935,00
Итого	млн. руб.	266,68

Расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком. Дополнительные текущие затраты представим в таблице 3.7. Данные затраты были предоставлены компанией производителем программного обеспечения.

Таблица 3.7− Расчет текущих затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком

Статьи затрат	Сумма, млн.руб.
Обслуживание программы (обновление)	0,3
Обслуживание сети	0,2
Абонентское обслуживание	0,12
Контроль качества	5
Срочный выезд специалиста	0,5
Настройка и доработка типовых конфигураций по договору	0,2
Всего	6,32

Расчет затрат на приобретение аксессуаров. Затраты на аксессуары (Зак) рассчитываются по формуле 3.4.

Зак = Зб+Зк+Зд+Зпр (3.4)

где: Зб – затраты на приобретение бумаги (5 упаковок по 15000 за шт.);

Зк – затраты на приобретение картриджа (3 картриджа по 45000 за шт.);

Зд – затраты на приобретение CD-дисков (50 дисков по 1200 шт.);

Зпр – прочие затраты на аксессуары (121000 руб.).

Зак (год) = (15000×5)+(45000×3)+(1200×50)+121000=0,4 млн.руб.

Итого эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения составят (см. таблицу 3.8).

Таблица 3.8 − Эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма, млн.руб.
затраты на оплату труда администратора	9,88
затраты на электроэнергию	0,285
амортизационные отчисления	0,53
затраты на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком	6,32
затраты на приобретение аксессуаров	0,4
Всего	17,39

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения составят 17,39 млн. руб.

Расчет затрат на внедрение программного продукта. Основные выгоды от использования (внедрения) программного:

• автоматизация работы работников (единая система);

• снижение затрат на канцелярские принадлежности;

• повышение скорости обработки документов;

• снижение вероятности ошибок при оформлении документов;

• экономия времени при заполнении и печати документов;

• повышение эффективности принятия управленческих решений;

  • предприятие сможет повысить реализацию услуг на 3% и выручка от реализации возрастет на 8%.

В таблице 3.9 представим затраты и экономию от внедрения программного продукта. Стоимость сэкономленного 1 часа работы составляет 8,5 тыс. руб.

Таблица 3.9 − Затраты на внедрение программного продукта, млн.руб.

Наименование	Единица измерения	Экономия	Сумма
Автоматизация работы работников (единая система) 13 чел.	час/чел	2,00	2,21
Затраты на канцелярские принадлежности	млн. руб.	0,4	0,4
Повышение скорости обработки документов	час/чел	2	2,21
Снижение вероятности ошибок при оформлении документов	час/чел	3	3,315
Повышение эффективности принятия управленческих решений	час/чел	1,105	1,105
Повышение выручки от реализации	млн. руб.	1395	1395
Итого экономии	−	−	1404,24