Журнал учета хозяйственных операций за декабрь

№

Дата

Содержание операции

Сумма,

Номер счета

и субсчета

п/п

Dt

Kt

1

2

3

4

5

6

1

02.12

Произведена оплата с расчетного

счета периодической подписки на журнал “Главбух” на 1-е полугодие следующего года в сумме (в т.ч. НДС).

1210

184,58

60/2

68/2

51

76ВА

2

02.12

Представлен утвержденный авансовый отчет от работника А. Все подтверждающие документы предоставлены

а) по хозяйственным расходам

( без НДС), руб

писчая бумага 310

20

71

Неизрасходованная сумма по авансовому отчету внесена сот-рудником А в кассу

190

50

71

3

10.12

Отпущены материалы в производство, в 30% от стоимости материалов на складе.

1500

20

10

4

11.12

Перечислена зарплата штатным сотрудникам на карточные счета

22802

70

51

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы за ноябрь и для возмещения перерасхода по авансовому отчету сотрудника А.

Выдана из кассы заработная плата за ноябрь и возмещены расходы по авансовому отчету сотрудника А.

3045

3045

-

50

70

-

51

50

-

5

11.12

Комиссионные банка за перечисление з.п.

228,02

91/2

51

6

11.12

Перечислены налоги с ФОТ

3653

754

4720

1770

1504

260

68/1

69/1

69/2.2

69/2.3

69/3.1

69/11

51

51

51

51

51

51

7

18.12

Выставлен акт сдачи приемки и счет фактуры покупателю А за выполненную работу №3

107144

16344

23600

3600

62/1

90/3

62/2

68/2

90/1

68/2

62/1

76АВ

8

20.12

Получена на расчетный счет оплата от покупателя А за выполненную работу № 3 с учетом ранее полученного аванса. Акт сдачи-приемки на сумму

руб., в т.ч. НДС руб., подписан 18.12.

83544

51

62/1

9

25.12

Выставлен счет покупателю В за

выполненную работу № 5. Акт

сдачи-приемки подписан 25.12 в сумме (в т.ч. НДС)

73160

11160

62/1

90/3

90/1

68/2

10

30.12

Начислена заработная плата за декабрь:

а) штатным сотрудникам

-количество, чел.

-общая сумма начисленной зарплаты, руб.

Налоги с ФОТ.

1.НДФЛ

2.ФСС

3.ПФ страховое

4.ПФ накопит.

5.ФСС НС

6.ФФ ОМС

26000

3198

754

4160

1560

260

1326

20

70

20

20

20

20

20

70

68/1

69/1

69/2.2

69/2.3

69/1.1

69/3.1

11

31.12

Списаны банком комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание

2000руб.

91/2

51

12

31.12

Получен акт и сч.ф. за аренду производственного помещения за ноябрь

1200

216

216

1200

20

19

68/2

60/1

60/1

60/1

19

60/2

13

31.12

Начислена амортизация на компьютер

1250

20

02

14

31.12

Начислен налог на имущество

577,50

20

68/8

15

31.12

Закрытие месяца (прибыль)

1.Списана себестоимость

2.Закрытие счета продажи

3.Закрытие счета прочие доходы и расходы.

38897,50

113902,50

2228,02

90/2.1

90/9

99/1

20

99/1

91/9

16

31.12

Начислен налог на прибыль:

1.ФБ

2.Бюджет СПБ

2708,26

24374,34

99/2.3

99/2.3

68/4.1

68/4.1

17

31.12

Реформация баланса

108330,38

99/1

84/1

Итого за месяц