- •Содержание Оглавление
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •Индивидуальный вариант исходных данных для выполнения курсовой работы
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •Ставки налогов и сборов, используемые в курсовой работе
- •Рабочий план счетов организации
- •Рабочий план счетов организации
- •Журнал учета хозяйственных операций и оборотные ведомости (балансы) организации за отчетный период.
- •Журнал учета хозяйственных операций за сентябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за октябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за декабрь
- •Оборотный баланс за сентябрь
- •Оборотный баланс за октябрь
- •Оборотный баланс за ноябрь
- •Оборотный баланс за декабрь
- •Оборотный баланс за декабрь после реформации
- •Расчеты бухгалтерии.
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за октябрь
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда За ноябрь
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за декабрь
- •Расчет суммы амортизационных отчислений по основным средствам
- •Расчет налога на имущество
- •Расчет налога на прибыль и чистой прибыли (убытка) за отчетный период
- •Формы годовой финансовой отчетности организации
Расчет налога на имущество
№ п/п |
Показатели |
Значение , руб. |
1. |
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на: |
|
1.1 |
01.10 |
- |
1.2 |
01.11 |
45000 |
1.3 |
01.12 |
43750 |
1.4 |
31.12 |
42500 |
|
Итого по пунктам 1.1 - 1.4 |
131250 |
2. |
Среднегодовая стоимость основных средств за налоговый период (сумма строк по пункту 1 : 5) |
26250 |
3. |
Ставка налога, % |
2,2 |
4. |
Сумма налога за налоговый период ( пункт 2 *пункт 3/ 100) |
577,50 |
Таблица 4.10
Расчет налога на прибыль и чистой прибыли (убытка) за отчетный период
№ п/п |
Показатели |
Значение, руб. |
1 |
Выручка от продаж (без НДС) |
297800 |
2 |
Себестоимость продаж |
154084,10 |
3 |
Прибыль (убыток) от продаж (п.1- п.2) |
143715,90 |
4 |
Прочие доходы |
- |
5 |
Прочие расходы |
8302,92 |
6 |
Прибыль (убыток) до налогообложения*(п.3+п.4-п.5) |
135412,98 |
7 |
Текущий налог на прибыль (ставка налога*п.6/100), в т.ч. |
27082,60 |
7.1. |
Сумма налога в федеральный бюджет (ставка налога в Федеральный бюджет * п.6 /100) |
2708,26 |
7.2 |
Сумма налога в бюджет Санкт-Петербурга (ставка налога в бюджет Санкт-Петербурга* п.6 /100) |
24374,34 |
3. |
Чистая прибыль (убыток) (п.6-п.7) |
108330,38 |
Примечание* Налоговая база по налогу на прибыль равна прибыли до налогообложения
Формы годовой финансовой отчетности организации
Бухгалтерский баланс |
|||||||||
на 31 декабря 200Х г. |
|||||||||
|
|
|
|
||||||
|
Код
|
На 31.12 200Х г. |
На 31.12 20Х-1г. |
На 31.12 200Х-2г. |
|||||
Актив |
|||||||||
|
|||||||||
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
||||||
Нематериальные активы |
|
42500 |
|
|
|||||
Результаты исследований и разработок |
|
|
|
|
|||||
Основные средства |
|
|
|
|
|||||
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
|
|||||
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|||||
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
|||||
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
|||||
Итого по разделу I |
|
42500 |
|
|
|||||
II. Оборотные активы |
|
|
|
||||||
Запасы |
|
3500 |
|
|
|||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|||||
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|||||
в том числе покупатели и заказчики |
|
74370 |
|
|
|||||
Финансовые вложения |
|
|
|
|
|||||
Денежные средства |
|
216697 |
|
|
|||||
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|||||
Итого по разделу II |
|
294567 |
|
|
|||||
Баланс |
|
337067 |
|
|
|||||
Пассив |
Код
|
На 31.12 200Хг. |
На 31.12 200Х-1г. |
На 31.12 200Х-2г. |
|||||
III. Капитал и резервы |
|
|
|
||||||
Уставный капитал |
|
120000 |
|
|
|||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
( ) |
( ) |
( ) |
|||||
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
|
|
|||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
|
|
|
|
|||||
Резервный капитал |
|
|
|
|
|||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
108330 |
|
|
|||||
Итого по разделу III |
|
228330 |
|
|
|||||
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
||||||
Заемные средства |
|
|
|
|
|||||
Резервы под условные обязательства |
|
|
|
|
|||||
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
|
|||||
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||
Итого по разделу IV |
|
|
|
|
|||||
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
||||||
Заемные средства |
|
|
|
|
|||||
Кредиторская задолженность |
|
108737 |
|
|
|||||
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|||||
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
|
|||||
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||
Итого по разделу V |
|
108737 |
|
|
|||||
Баланс |
|
337067 |
|
|
|||||
Руководитель ______ ______________ Главный бухгалтер _____ ______________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
"____" ___________ 200_ г. |
|
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках
за сентябрь-декабрь 200Х г.
Наименование показателя |
|
За 200Хг. |
За анало-гичный период преды-дущего года |
наименование |
код |
||
|
|||
Выручка 297800 |
|||
Себестоимость продаж |
|
(154084) |
( ) |
Валовая прибыль |
|
|
|
Коммерческие расходы |
|
( ) |
( ) |
Управленческие расходы |
|
( ) |
( ) |
Прибыль (убыток) от продаж |
|
143716 |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
Проценты к получению |
|
|
|
Проценты к уплате |
|
( ) |
( ) |
Прочие доходы |
|
|
|
Прочие расходы |
|
(8303) |
( ) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
135413 |
|
Текущий налог на прибыль |
|
(27083) |
( ) |
В том числе: постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
27083 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
|
Прочее |
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|
108330 |
|
|
|||
Наименование показателя |
|
За январь 2011г. |
За анало-гичный период преды-дущего года |
СПРАВОЧНО. |
|
|
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
|
|
Результат от прочих операций , не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
|
|
Совокупный финансовый результат периода |
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Руководитель ______ ______________ Главный бухгалтер _____ ______________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
|
|||
|
|
|
|
"____" ___________ 200_ г. |
|
|
|