4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела Вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
1. Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства* (N) задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф), трудоемкость единицы продукции (t) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн ), то численность рабочих (Чр) рассчитывается по формуле:
.
* N программа производства для расчетов берется за 1-ый год.
Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполнить таблице 8.
Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих
Вид работ |
Трудоемкость единицы продукции |
Программа выпуска |
Коэффициент выполнения норм |
Численность рабочих |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Токарное |
3 |
400 |
1,10 |
1 |
Фрезерное |
12 |
400 |
1,10 |
3 |
Сверлильное |
25 |
400 |
1,10 |
6 |
Шлифовальное |
12 |
400 |
1,10 |
3 |
Сборочное место |
8 |
400 |
1,10 |
2 |
И т о г о |
Х |
Х |
Х |
15 |
Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Б. В таблице 9 оформите результаты расчета численности персонала.
Таблица 9.1 - Структура персонала предприятия
Категории персонала |
Численность |
Удельный вес, % |
1 Рабочие, всего, В том числе: основные вспомогательные |
15 2 |
75% 10% |
2 Руководители |
1 |
3% |
3 Специалисты |
2 |
6% |
4 Служащие |
1 |
4% |
5 Прочий персонал |
1 |
2% |
И т о г о : |
22 |
100% |
Расход на оплату труда персонала начните с оплаты производственных (основных) рабочих. Учитываем технологическую трудоемкость (tшт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) :
,
где Ni – количество изделий, шт.;
tшт i – норма времени на i-й операции;
kт i - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й
операции;
Cт i – тарифная ставка I разряда.
Сложность работ выбирается самостоятельно (см. ПРИЛОЖЕНИЕ А).
Таблица 9.2
Вид работ
|
Объем выпуска в первый год |
Норма времени на i-ой операции |
Тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-ой операции |
Тарифная ставка 1-го разряда, руб/час |
З/п основных рабочих, руб. |
Токарное |
400 |
3 |
1,53 |
20 |
36720 |
Фрезерное |
400 |
12 |
1,53 |
20 |
146880 |
Сверлильное |
400 |
25 |
1,53 |
20 |
306000 |
Шлифовальное |
400 |
12 |
1,35 |
20 |
129600 |
Сборочное место |
400 |
8 |
1,53 |
20 |
97920 |
Итого: |
Х |
Х |
Х |
Х |
717120 |
Повторите расчет по всем операциям, заполните строку 1 таблицы 10.
Таблица 10 - Фонд заработной платы персонала
Категории персонала |
Фонды |
Всего оплата труда |
|||
Оплата труда по сдельным расценкам |
Зарплата по тарифным ставкам и окладам |
Премии, 25 % от основной ЗП |
Дополнительная зарплата, 15% от основной ЗП |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 Рабочие - основные производственные - вспомогательные |
717120
Х |
Х
84367 |
179280
21091,8 |
107568 12655 |
1003968 118113,8 |
2 Руководители |
Х |
105458,8 |
26364,7 |
15818,8 |
147642,3 |
3 Специалисты |
Х |
105458,8 |
26364,7 |
15818,8 |
147642,3 |
4 Служащие |
Х |
31637,6 |
7909,4 |
4745,6 |
44292,6 |
5 Прочие |
Х |
10545,9 |
2636,5 |
1581,9 |
14764,3 |
В с е г о |
717120 |
337468,1 |
263647,1 |
158188,1 |
1476423,3 |
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение Б).