47. Кредит, его функции и формы

Понятие «кредит» происходит от ла­тинских слов creditum — ссуда, долг и credo — доверяю, верю. Оно означает предоставление денег, товаров в долг при нали­чии доверия. Под кредитными отношениями понимаются отно­шения между кредитором и заемщиком по поводу ссуды.

Кредит основывается на определенных принципах:

1. возвратность — этим он отличается от дара, помощи;

2. срочность — срок возвращения ссуды фиксируется;

3. платность — кредит предполагает получение процента;

4. обеспеченность — погашение долга гарантируется и обес­печивается ценностями;

5. целевой характер — ссуда предполагает получение кон­кретного результата.

Цель кредита — получение дохода. Кредитор получает про­цент по займам, торговым кредитам и т.д. Ставка процента отражает цену кредита.

Кредит является формой движения ссудного капитала. Его источниками служат: 1) временно свободные денежные сред­ства фирм, возникающие в процессе кругооборота капитала; 2) денежные средства, выступающие в виде специальных де­нежных фондов; 3) денежные доходы и сбережения физических лиц; 4) денежные накопления государств; 5) эмиссия денежных знаков, осуществляемая исходя из потребностей экономики в наличных деньгах.

Кредитная сделка включает: предмет сделки; возврат ссуды; процент.

Этим она отличается от обычных сделок купли-продажи, актов дарения, наследования, бюджетного финансирования.

Функции: Аккумулирующая функ­ция проявляется в мобилизации свободных денежных средств, концентрации и централизации ссудного капитала. Эмиссион­ная функция - в процессе кредито­вания создаются платежные средства, регулируется объем со­вокупного денежного оборота. Контрольная функция кредита осуществляется путем наблюдения за деятельностью заемщи­ков и кредиторов, при оценке платежеспособности и кредито­способности участников кредитной сделки, при реализации принципов кредитования. Кредит позволяет осуществлять без­наличные расчеты, что дает возможность ускорить процесс об­ращения денег и сократить издержки обращения.

Формы: Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйству­ющими субъектами другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Объектом коммерческо­го кредитования выступает, как правило, товарный капитал. Его особенность состоит в том, что ссудный капитал здесь сли­вается с промышленным. Главная цель коммерческого кредита заключается в ускорении процесса реализации товаров, а сле­довательно, получения заключенной в них прибыли. В практи­ке предпринимательства учитывается, что процент по коммер­ческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями различным хозяйству­ющим субъектам, населению, государству, иностранным клиен­там в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредитования является денежный капитал. Эта форма кредита наиболее раз­витая и универсальная. В отличие от коммерческого кредита, объем которого зависит от роста или спада производства, товарообо­рота, спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов соответствующих секторов экономики.

Потребительский кредит предоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Кредито­рами выступают, как правило, торговые фирмы, банки и специ­ализированные кредитно-финансовые учреждения. Потреби­тельский кредит предоставляется в денежной или товарной форме. Денежную ссуду банки выдают для использования средств в потребительских целях. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (авто­мобили, холодильники, мебель, различная бытовая техника).

Ипотечный кредит выдается в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений). Его выдают специальные банки и учрежде­ния. Ипотечный кредит имеет долгосрочный характер и счита­ется одним из наиболее «надежных» для кредитора.

Межбанковский кредит является такой формой кредита, при которой и заемщиком, и кредитором выступают банки.

Межхозяйственный кредит осуществляется путем предо­ставления денежных средств взаймы различными хозяйствую­щими субъектами.

Особая форма кредита — государственный кредит. Он под­разделяется на собственно государственный кредит и государ­ственный долг. В первом случае кредитные учреждения госу­дарства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых учреждений для финансирова­ния бюджетного дефицита, обслуживания и сокращения госу­дарственного долга.

Международный кредит отражает движение ссудного капи­тала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Он имеет как частный, так и государствен­ный характер. Кредиторами и заемщиками выступают частные фирмы, банки, государственные и международные финансовые и валютно-кредитные организации.

Лизинг — безденежная аренда с передачей в пользова­ние машин, оборудования с последующей выплатой их стои­мости. Обычно техника сдается в аренду через лизинговые фирмы, в качестве которых выступают банки или их филиалы, подразделения промышленных корпораций.

Факторинг представляет собой перекупку или перепродажу чужой задолженности, а также коммерческие операции по до­веренности. Банк покупает финансовые документы предпри­ятия за наличные, а затем взыскивает долг с покупателя, кото­рому был продан товар или оказана услуга.

Субъектами многообразных кредитных отношений высту­пают государство, региональные органы, фирмы, банки, фонды, страховые компании, население, общественные организации.

Кредитные операции осуществляет кредитная организация, те. юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального Разрешения (лицензии) центрального банка имеет право осу­ществлять банковские операции.