Счет № 99 «Прибыли и убытки»

№ операции	№ корреспондирующего счета	Сумма
		Dt	Kt
	Сальдо начальное	-	67152
41 42 43	91.9 90.9 68.2	3800 - 30270	- 87994 -
	Итого оборотов:	34070	87994
	Сальдо конечное	-	121076

Таблица №17. Оборотно – сальдовая ведомость за декабрь месяц 2010 г.

№ п.п.	Сн		Об		Ск
	Dt	Kt	Dt	Kt	Dt	Kt
01	65000	-	-	-	65000	-
02	-	1980	-	3781	-	5761
10	4000	-	-	2500	1500	-
19	990	-	-	297	693	-
20	-	-	35481	35481	-	-
26	-	-	32981	32981	-	-
50	-	-	13414	13224	190	-
51	189276	-	20800	52451	157625	-
60	-	-	2210	-	2210	-
62	-	61800	207500	82600	63100	-
68	-	36510	13936	55353	-	77927
69	-	11863	11863	6940	-	6940
70	-	30988	33224	20000	-	17764
71	800	-	-	800	-	-
76	9427	-	-	9427	-	-
80	-	66000	-	-	-	66000
90.1	-	207280	-	145700	-	352980
90.2	99333	-	35481	-	134814	-
90.3	31619	-	22225	-	53844	-
90.9	76328	-	87994	-	164322	-
91.2	9176	-	3800	-	12976	-
91.9	-	9176	-	3800	-	12976
97	6800	-	-	1650	5150	-
99	-	67152	34070	87994	-	121076
Итог:	492749	492740	554979	554979	661424	661424

Таблица №18. Расчет заработной платы и сопутствующих налогов и сборов за декабрь месяц 2010 г.

№ п/п	Наименование показателя	Штатные сотрудники	ИТОГО
1.	Количество сотрудников/детей	2(2)
2.а б	Объект налогообложения – заработная плата нарастающим итогом с начала года,* в т.ч. за отчетный месяц	40000 20000	20000
3.	Стандартные налоговые вычеты, в т.ч.:	2800	2800
	400 рублей на каждого сотрудника (не облагаемая зарплата) 1000 рублей на каждого ребенка	800 2000
4 . а б 5. 6.	Налоговая база за отчетный месяц: -для расчета налога на доходы физических лиц (п. 2.б.-п.3) - для расчета страховых взносов (п. 2.б)	0,13
	Н алог на доходы физических лиц за отчетный месяц с округлением до целых рублей (%  п.4а)	2236	2236
	Заработная плата к выдаче на руки (перечислению) за отчетный месяц (п. 2.б - п.5)	17764	17764
7.	Страховые взносы за отчетный месяц:
	-в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (%п. 4.б)	580	580
.	-в ФФОМС (%п. 4.б)	620	620
	-в ТФ ОМС (%п. 4.б)	400	400
	- в ПФ на обязательное пенсионное страхование, из них: на страховую часть трудовой пенсии (%п.4.б) на накопительную часть трудовой пенсии (% п.4.б)	4000 1200	400 1200
9	-в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (%п.4.б).	140	140

Таблица №19. Определение себестоимости и финансовых результатов по отдельным работам за декабрь месяц 2010 г.

Показатели	Итого	№3	№5
1.Выручка от реализации (без НДС) - в рублях - в процентах	123475 100	70000 57	53475 43
2.Сумма прямых затрат всего, руб. в том числе: - материалы	2500	2500	-
3.Сумма косвенных затрат всего, руб. в том числе: - аренда - заработная плата - страховые взносы - программа для ЭВМ - хозяйственные расходы - амортизация	1300 20000 6940 350 610 3781	741 11400 3955,8 199,5 347,7 2155,17	559 8600 2984,2 150,5 262,3 1625,83
4.Полная производственная себестоимость, руб.	35481	20224,17	15256,83
5.Финансовый результат от реализации, руб.	87994	48731,58	36762,42

№ п.п.	Дата	Документ	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Dt	Kt
1	31.12	Бухгалтерская справка	Списание выручки от продажи за год	352980	90.1	90.9
2		Бухгалтерская справка	Списание себестоимости продажи за год	134814	90.9	90.2
3		Бухгалтерская справка	Списание НДС за год	53844	90.9	90.3
4		Бухгалтерская справка	Списание прочих расходов за год	12976	91.9	91.2
5		Бухгалтерская справка	Списание чистой прибыли за год	121076	99	84

Таблица №20. Закрытие года.

Таблица №21. Оборотно – сальдовая ведомость за декабрь месяц 2010 г.