- •1. Связь экономического анализа с другими науками.
- •2. Предмет, содержание и задачи экономического анализа.
- •3. Резервы повышения эффективности работы организации и их классификация.
- •1. Пространственный
- •2. Временный
- •4. По способам выявления:
- •4. Классификация и характеристика факторов повышения эффективности работы организации.
- •5. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •6. Особенности предмета и задач экономического анализа в коммерческих банках.
- •7. Содержание аналитической работы в коммерческих банках.
- •8. Характеристика видов экономического анализа.
- •9. Сущность метода экономического анализа.
- •10. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономической информации.
- •11. Характеристика традиционных приемов анализа.
- •12. Система показателей в экономическом анализе.
- •13. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
- •14. Анализ выпуска и реализации продукции по ассортименту и качеству.
- •15. Анализ ритмичности производства и выполнения договорных обязательств.
- •16. Анализ структуры и динамики основных средств.
- •19. Анализ эффективности использования материальных ресурсов.
- •20. Анализ состава, структуры и движения рабочей силы.
- •2. Непроизводственный персонал
- •21. Анализ производительности труда.
- •1. Выработка
- •2. Трудоемкость
- •22. Методы чтения финансовой отчетности организации.
- •23. Анализ состава и динамики балансовой прибыли организации.
- •24. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов организации.
- •25. Система показателей рентабельности организации и их анализ.
- •26. Понятие ликвидности и платежеспособности организации.
- •27. Система показателей ликвидности организации.
- •28. Классификация активов организации по степени ликвидности.
- •29. Классификация пассивов организации по срочности обязательств.
- •30. Классификация типов финансовой устойчивости организации.
- •31. Система показателей финансовой устойчивости организации и их анализ.
- •I Абсолютные
- •II Относительные
- •32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
- •34. Характеристика баланса банка как основного источника информации для экономического анализа.
- •35. Анализ пассива баланса банка.
- •1) Капитал и фонды банка
- •2) Доходы будущих периодов
- •36. Анализ структуры собственных средств банка.
- •37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
- •38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.
- •40. Анализ доходных активных операций банка.
- •41. Анализ недоходных активных операций банка.
- •42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.
- •43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.
- •44. Взаимодействие активов и пассивов баланса банка. Задачи анализа.
- •45. Принципы аналитической группировки статей баланса для оценки ликвидности баланса.
- •46. Классификация активов баланса банка по степени ликвидности.
- •47. Анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
- •50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
- •51. Анализ обеспеченности кредитных вложений.
- •52. Особенности анализа структуры портфеля ценных бумаг банка.
- •53. Направления анализа инвестиционного портфеля ценных бумаг банка.
- •54. Направления анализа спекулятивного портфеля ценных бумаг банка.
- •55. Классификация и характеристика валютных операций банка.
- •56. Анализ открытой валютной позиции банка.
- •57. Анализ доходности валюто-обменных операций банка.
- •2 Показателя:
- •58. Содержание процентной политики банка и задачи анализа.
- •59. Характеристика факторов, влияющих на процентную ставку по кредитам.
- •60. Анализ процентных доходов банка.
- •61. Основные направления анализа баланса банка.
- •62. Направления анализа доходов банка.
- •63. Направления анализа расходов банка.
- •64. Анализ показателей эффективности (рентабельности) деятельности банка.
- •65. Этапы анализа прибыли банка.
- •66. Анализ состояния и динамики фондов банка.
48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ----------------- x 100% <= 120%, где
К + ОД + 0,5 x О*
49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
1. Изучение целей, объемы использования ссудных средств. В этом направлении проводят след. этапы анализа: А. Определяет общую сумму кредитов. Б. Рассчитывает и анализирует удельные веса ссуд по их видам в общем объеме выданных кредитов. В. Отдельно анализирует удельный вес просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов. Г. Определяет эффективность кредитных вложений.
Если результат больше 0,8 то это хорошо
2.Сопоставление эффективности кредитных вложений в динамике.
3. Анализ дохожности кредитных вложений.
Для смягчения последствий невозврата кредита предпринимают 3 действия:
-Устанавливаемый цену за кредит с учетом стоимостного выражения кредитного и процентного рисков, но это может привести к потере части клиентской базы (1+Д/1-КР). Процентная ставка с учетом процентного риска = Рп + И.
-Создаем РВП.
-Залог поручительства, гарантии, страхования рисков, непогашения кредита и других рисков.
4. Анализ риска кредитных операций. Показатели:
1) Коэф допустимости потерь по ссудам: Кпс=РВПС(расчетный)*100/сумма выданных кредитов
2) Коэффициент качества кредитных активов: Ка = убытки по ссудам * 100 / сумма выданных кредитов. Качество тем выше, чем ближе к единице.
3) Коэффициент кредитного риска общий: Кр = кредиты, выданные на расчетную дату – расчетные РВПС / кредиты на расчетную дату.
50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
Под кредитной операцией понимается одна из форм кредитных отношений. Степень доходности кредитных операций для кредитора или займодавца измеряется в виде годовой ставки процентов (как сложных, так и простых). Если для кредитора (займодавца) экономическая целесообразность кредитной операции определяется доходностью, то для заемщика – ее «расходностью», то есть величиной расходов (процентов) по обслуживанию долга.
В целях диверсификации рисков, в связи с законодательными ограничениями(110-и) банки осуществляют операции на РЦБ. В зависимости от цели вложения средств различают:
-инвестиционную деятельность-цель: получение дивидентов и участие в управлении
-спекулятивная деятельность (портфель операций ДЕПО)- цель: краткосрочная прибыль на рыночной коньюктуре.
Рентабельность кредитных операций рассчитывается делением дохода от предоставленных кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам).
Рост этого показателя свидетельствует о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.
Доходность кредитных операций на 1 грн актива рассчитывается как отношение дохода от предоставленных кредитов до средних активов.
Доходность кредитных операций (Кдох.кр) рассчитывается отношением доходов от кредитных операций (ОКР) до средних кредитных вложений.
По идеального состояния кредитного портфеля, когда все кредиты будут возвращаться полностью, а проценты уплачиваться в соответствии с договором, этот коэффициент равен процентной ставке по кредитам.
Доходность кредитных операций рассчитывается делением прибыли от кредитных операций на средние актива.
Эти коэффициенты свидетельствуют о том, сколько получено дохода (прибыли) от кредитных операций на каждую гривню, вложенную в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с показателем доходности свидетельствует о росте эффективности кредитных вложений.
Доля доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов на общую сумму доходов банка.