Вариант 2.

1. Налоговая система рф, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.

Экономическая сущность, классификация, функции налогов и элементы налога. Принципы и методы налогообложения.

Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в России.

Построение налоговой системы в России. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды.

Задача 1.

Организация приобрела вне места своего нахождения недвижимость, сдаёт её в аренду и при этом обязанность встать на налоговый учёт по месту нахождения недвижимости ею не соблюдается.

Определить меру ответственности, установленную Налоговым Кодексом РФ за ведение деятельности без постановки на учёт в налоговом органе.

Задача 2.

ООО «Иллюзион» продаёт бытовую технику. В июле отчетного года на собственные нужды был отпущен музыкальный центр, ранее приобретённый для продажи. Его решено использовать на корпоративных праздниках. Покупная стоимость центра – 12.600 руб. (в том числе НДС

1.922 руб.). В июле аналогичные музыкальные центры продавались по 18.000 руб. Однако для того, чтобы определить базу, облагаемую НДС, нужно воспользоваться той ценой, по которой ООО «Иллюзион» продавал такую же технику в июне (при условии, что налоговым периодом по НДС у организации является месяц). В июне аналогичные музыкальные центры реализовывались по 14.400 руб. и 15.000 руб. В Налоговом Кодексе не определено, каким образом нужно определять цену реализации в случае, если в налоговом периоде она колебалась. Поэтому мы рекомендуем в этом случае определить среднюю цену. Для этого необходимо знать не только цену, по которой данный товар продавался, но и количество товаров, проданных по каждой из цен. Предположим, что за 14.400 руб. было продано 6 музыкальных центров, а за 15.000 руб. – 4 центра.

Определить налогооблагаемую базу по НДС при передаче на собственные нужды товаров ранее приобретённых для перепродажи?

Вариант 3.

1. Налог на прибыль (доход) организаций

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Задача 1.

Организация поместила приобретенный автомобиль в гараже и не эксплуатирует его. Обязана ли организация в этом случае встать на налоговый учёт по месту нахождения автомобиля?

Задача 2.

Представители иностранной компании «ABC Ltd» смонтировали для ЗАО «Лассо» павильон в Москве. Стоимость работ по договору составила 2.400 долларов США. Иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика. Акт приемки-сдачи работ был подписан 12 марта отчетного года. Перед тем, как выплатить деньги, ЗАО «Лассо» удержало НДС из суммы, причитающейся компании «ABC Ltd» (принять курс доллара условно 30 руб. за 1 доллар). Определить размер удержанного НДС.