5. Страхування кредитних та фінансових ризиків.

ризик — це ймовірність зазнати втрат очікуваної економічної (фінансової) користі або прямих збитків через появу непевної (випадкової) події, що стосується майнового інтересу членів суспільства.

Страховий ризик - певна подія, на випадок якої проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості настання. Страхування фінансово-кредитних (ФК) ризиків винокло наприкінці 19ст. в україні почало розвиватися на поч..90років минулого століття.

Фінасово-кредитний ризик - це настання збитків у суб’єктів підприємництва в результаті інвестування грошових коштів та інших ресурсів у будь-який вид виробництва, робіт, послуг..

Страхування фінансових ризиків.

Фінансовий ризик – це ризик який виникає у процесі здійснення підприємницьких чи фінансових угод. До фін.ризиків належать: ризик неплатоспроможності, відсотковий, валютний, інвестиційний, податковий ризик, ризик зменшення фін.стійкості, ризик вкладення коштів у цінні папери.

До страхування фін.ризиків відносять: страхування депозитів, страхування біржових, валютних ризиків, страхування втрат прибутку.

= страхування втрат прибутку внаслідок простою, вилучення з експлуатації технологічних ліній, поломки, припинення постачання електроенергії.

Сума втраченого прибутку = планова сума прибутку – фактично отриманий прибуток.

страховик несе відповідальність якщо простой більше 5 діб.

=страхування депозитів -для успішної діяльності банківським установам необхідні значні кредитні ресурси. З цією метою банки залучають тимчасово вільні кошти юридичних і.фіз.осіб – депозити. кошти отримані у формі депозитів банки використовують у своїй діяльності, яка пов’язана з ризиком неповернення коштів.

= страхування біржових ризиків – здійснюється з метою захисту інтересів клієнтів, а також самої біржі. В сучасних умовах страхування біржових ризиків зд-ся в залежності від характеру основних контрактів, які уклалися на біржі. Сьогодні переважають готівкові контракти, за якими зд-ся домовленість на купівлю представленого товару з оплатою і поставкою цього товару. Другий тип – форвардні контракти. На біржових торгах широко розповсюджена передоплата, яка = 100% вартості товару. Але при готівковому та форвардному контрактах нерідко відбуваються порушення контрактів, що пов’язано з відсутністю в законодавстві санкцій за невиконання контрактів. Тому в правила торгівлі бірж включаються положення про те що біржа бере на себе відповідальність про виконання домовленості , а також за невиконання однією із сторін в тому числі брокера. Тому ця відповідальність є ОБЄКТОМ страхування. Інколи можуть бути застраховані збитки інвесторів спричинені неплатоспроможністю члена біржі. В зв’язку з тим що така відповідальність лежить на біржі, вона повинна більш ретельно відбирати клієнтів, бо вона має можливість здійснити відбір учасників торгів. В сучасних умовах проводиться взаємне біржове страхування, за участю капіталу бірж і капіталу страхових компаній. при проведенні страхування акціонерними товариствами договір може укладатися з продавцем і покупцем.

– з покупцем: відповідальність страховика виникає у випадку відмови продавця у поставці товару, відшкодування може бути різним, або поставка стр-льнику оплаченого товару, або компенсація вартості непоставленого товару. Вибирає страхувальник.

– з продавцем: відповідальність страховика виникає привідмові покупця прийняти окремий товар чи при затримці оплати. У такому разі страховик може або реалізувати товар або оплатити страхувальнику різницю між попередньою і сьогоднішньою ціною товару.

Ф’ючерсні контракти передбачають купівлю товару в майбутньому за майбутніми цінами. Призначення їх – захист продавця і покупця від втрат внаслідок несприятливих цін. Страхування зд-ся на випадок настання збитків. Оскільки ф’ючерсні угоди укладаються на товари які повинні бути виготовлені і доставлені покупцям, то страхуванню підлягають форс мажорні обставини, які не дали можливість виконати ці контракти. Відшкодуванню підлягають прямі і непрямі втрати покупця.

= страхування валютних ризиків – необхідне для відшкодування:

- затрат пов’язаних з виробництвом експортної продукції, при відмові від цієї продукції зарубіжного імпортера,

- збитків від неплатежу за поставлені товари внаслідок погіршення фін.стану, банкрутства іноземного партнера,

- збитки від зміни курсу валюти в період від укладення договору до його виконання. Перші 2 повязані з втратами для експортера. 3 – для експортера,і для імпортера.

Страхування кредитних ризиків.

Кредитний ризик пов'язаний невиконанням підприємством своїх фінансових зобов’язань перед інвесторами в результаті використання при фінансування кредиту. Першоосновою виникнення страхування кредитних ризиків стала операція делькредере – суть полягала в тому, що в разі неповернення боргу за вексельною угодою комісіонер відшкодовував комітентові суму боргу.

ВИДИ страхування кред.ризиків: - страхування ризику непогашення кредитів, - страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів.

1). страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів.

страхувальники – фіз..і юр.особи.

ОБЄКТ – неповернення суми непогашеного кредиту, чи відсотків за кредитами. Тіло кредиту це сума кредиту. Також ще є % за кредит.

Обсяг відповідальності встановлюється в залежності від обсягу ризику, кількості і суми кредитів, від 50 до 100% суми непогашеного кредиту. Конкретний розмір відповідальності встановлюється у договорі.

СТРАХОВА СУМА за договором = розмір кредиту * обсяг відпов-ті.

Тарифні ставки різні залежно від ризику 3-25%.

СТРАХОВА ПРЕМІЯ= стр.сума * тар.ставка.

договір укладається на 1-11 міс, на рік, невизначений термін.

Для укладення договору подають: заяву, документи які підтверджують мету і ефективність використання суми кредиту., кредитний договір. Після сплати страх.премії видається страх.поліс. в разі неповної сплати страх.премії договір вважається таким що не відбувся і стр-льнику повертається 90% сплаченої суми. При настанні страх.події страхувальник повинен протягом 20 днів після закінчення договору подати заяву стр-льнику, а він з банком складає акт про непогашення кредиту. На підставі даних акту проводиться розрахунок суми збитку.

СТРАХОВЕ ВІДШКОДУВАННЯ = сума кредиту * обсяг відпов-ті. Стр.відшкодування випл-ся протягом 10 днів після терміну. Якщо протягом 20 днів кошти не виплачено наступає відповідальність страховика.

2.страхування ризику непогашення кредитів.

Страхувальник – банківські установи.

ОБЄКТ – відповідальність позичальників перед банком за своєчасне і повне погашення суми кредитів. Обсяг від-ті 50-90% за бажанням стр-льника.

Тариф.ставка- 3-10%. Договір укладається на підставі поданої заяви банком на 1рік, невизначений термін.

Не підлягає страхуванню відповідальність позичальників які на день укладення договору стр-ня мають прострочену заборгованість. Стр.премії сплачують одноразово, щомісячно, не пізніше 10 числа наступного місяця. Якщо страхові премії не надійшли договір припиняється. Стр.премія сплачується безготівково. На підставі заяви складається акт, на підставі акту проводиться розрахунок збитку. Протягом 20 днів наступає відповідальність страховика, якщо не сплачено то протягом 10 днів страховик повинен здійснити виплату відшкодування. Після виплати банкові стр.відшкодування до страховика переходить право стягнення з боржника суми непогашеного кредиту – суброгація.