- •Тема 5. Правове регулювання реорганізації та ліквідації банків
- •1. Види та умови реорганізації банків
- •1.1. Види реорганізації банків
- •1.2. Умови реорганізації банку
- •1.2.1. Одержання попереднього дозволу нбу на реорганізацію
- •1.2.2. Особливості рішення про реорганізацію банку
- •2. Процедура реорганізації банків
- •2.1. Основні етапи реорганізації банку
- •1. Підготовка уповноваженими органами банків, які реорганізуються, обґрунтування реорганізації та проектів відповідних документів
- •2. Надання учасникам банків, що реорганізуються, інформації про реорганізацію
- •3. Прийняття рішення про реорганізацію
- •4. Зупинення обігу акцій кожного банку, який реорганізується
- •5. Одержання попереднього дозволу нбу на реорганізацію та затвердження нбу плану реорганізації
- •6. Укладення угоди про реорганізацію між банками, що реорганізуються
- •7. Оприлюднення інформації про реорганізацію
- •8. Одержання згоди Антимонопольного комітету України на реорганізацію
- •9. Задоволення вимог кредиторів
- •10. Реалізація акціонерами банку права вимоги обов'язкового викупу належних їм акцій
- •11. Отримання учасниками банку дозволу нбу на придбання або збільшення істотної участі в банку-правонаступнику
- •12. Аудиторська перевірка банків, що реорганізуються
- •13. Складання передавального акту (роздільного балансу)
- •14. Прийняття наглядовою радою кожного з банків, які реорганізуються, рішень, пов’язаних із продовженням процедури реорганізації
- •15. Затвердження передавального акту (чи розподільчого балансу)
- •16. Прийняття рішень, пов’язаних із створенням кожного банку-правонаступника
- •17. Погодження в нбу статуту кожного банку – правонаступника (змін у статуті у випадку приєднання)
- •18. Державна реєстрація кожного банку-правонаступника (змін у статуті банку-правонаступника, що виникають при реорганізації шляхом приєднання)
- •19. Державна реєстрація припинення як юридичної особи кожного банку-правопопередника (змін у статуті банку - правопопередника, що виникають при реорганізації шляхом виділу)
- •20. Здійснення запису в Державному реєстрі банків про реєстрацію кожного банку – правонаступника
- •21. Здійснення запису в Державному реєстрі банків про припинення банка-правопопередника і всіх його відокремлених підрозділів в результаті реорганізації шляхом злиття, приєднання, поділу
- •22. Дії по легітимації банків-правонаступників
- •23. Фактична передача до банку (-ів), що виникає (-ють) внаслідок реорганізації, майна, зобов’язань, документів
- •24. Дії, пов’язані із реєстрацією випуску акцій кожного банку-правонаступника, що приймає участь у реорганізації
- •25. Дії з реструктуризації участі учасників (акціонерів) в статутних капіталах банків-учасників реорганізації
- •26. Отримання банківської ліцензії на здійснення операцій кожним банком-правонаступником
- •2.3. Особливості правового регулювання перетворення банків
- •3. Поняття, види та підстави ліквідації банків
- •3.1. Поняття та види ліквідації банків
- •3.1.1. Ліквідація банку з ініціативи власників
- •3.1.2. Ліквідація банку з ініціативи нбу (у тому числі за заявою кредиторів)
- •3.2. Особливості ліквідації банку у разі його неплатоспроможності
- •3.3. Співвідношення банківського законодавства та законодавства про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом
- •4. Правове становище ліквідатора банку
- •4.1. Вимоги до ліквідатора банку та умови його призначення
- •4.2. Повноваження ліквідатора
- •5. Процедура ліквідації банків
- •5.1. Основні етапи ліквідації банку
- •1. Прийняття рішення про ліквідацію банку та відкликання банківської ліцензії
- •2. Оголошення про ліквідацію та приймання вимог кредиторів
- •3. Здійснення заходів щодо підготовки задоволення вимог кредиторів
- •4. Зупинення обігу акцій банку, що ліквідується
- •5. Розкриття особливої інформації про банк, який ліквідується
- •6. Інвентаризація та оцінка майна банку, що ліквідується. Складання початкового балансу
- •7. Складання проміжного ліквідаційного балансу
- •8. Продаж майна банку, який ліквідується.
- •9. Задоволення вимог кредиторів банку
- •10. Скасування випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій банку, що ліквідовується
- •11. Затвердження ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора та інші дії по завершенню ліквідації
1.2. Умови реорганізації банку
В залежності від того, здійснюється реорганізація банку за рішенням його власників чи примусово її умови можуть істотно різнитися. Для початку звернемося до умов реорганізації банку за рішенням власників.
1.2.1. Одержання попереднього дозволу нбу на реорганізацію
У ст. 27 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначається, що реорганізація за рішенням власників банку здійснюється згідно із законодавством України про господарські товариства за умови надання попереднього дозволу НБУ на реорганізацію банку та затвердження НБУ плану реорганізації банку. Із цього правила є виняток. Зокрема, у разі здійснення реорганізації банку за рішенням його власників шляхом перетворення план реорганізації банку не складається (ч. 3 ст. 27 Закону України «Про банки і банківську діяльність»).
НБУ визначає перелік документів, які подаються для отримання дозволу на реорганізацію та затвердження плану реорганізації банку.
НБУ не дає дозволу на реорганізацію банку у разі, якщо є достатні підстави вважати, що реорганізація загрожує інтересам вкладників та інших кредиторів і банк, створений у результаті реорганізації, не буде відповідати вимогам щодо економічних нормативів його діяльності (нормативи діяльності банків встановлені «Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затвердженою постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001р. № 368) або ж не буде відповідати порядку реєстрації банків і ліцензування їх діяльності (питання реєстрації та ліцензування банків висвітлені у попередній темі).
НБУ надає дозвіл чи відмовляє у реорганізації банку протягом одного місяця з моменту отримання заяви банку на реорганізацію.
1.2.2. Особливості рішення про реорганізацію банку
Згідно з ч. 1 ст. 28 Закону України «Про банки і банківську діяльність» рішення про реорганізацію банку, крім перетворення, має містити інформацію про:
1) угоду про реорганізацію у разі злиття або приєднання;
2) призначення персонального складу комісії для проведення реорганізації;
3) призначення персонального складу ревізійної комісії для проведення інвентаризації та ревізії матеріальних цінностей, що перебувають на обліку банку (банків);
4) призначення аудиторської фірми;
5) строки проведення реорганізації;
6) склад правління (ради директорів) після реорганізації.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 28 Закону України «Про банки і банківську діяльність» порядок здійснення реорганізації банку за рішенням НБУ або тимчасового адміністратора встановлюється цим Законом та нормативно-правовими актами НБУ. Зокрема, особливості прийняття НБУ рішення про реорганізацію визначені Главою 11 Розділу III «Видача Національним банком розпоряджень» «Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства». Зокрема, відповідно до п. 11.1 цього Положення НБУ має право прийняти рішення про реорганізацію банку в разі неможливості відновлення його належного фінансового стану.
Рішення про реорганізацію банку приймає Правління НБУ шляхом прийняття постанови, яка має містити таке:
- рішення про призначення тимчасової адміністрації в банку (якщо вона не була призначена);
- рішення про реорганізацію банку та спосіб її проведення;
- доручення тимчасовому адміністратору:
- розробити програму фінансового оздоровлення банку (унести необхідні зміни до програми фінансового оздоровлення) щодо вжиття заходів з реорганізації банку;
- підготувати та подати на затвердження Комісії НБУ з нагляду та регулювання діяльності банків план реорганізації банку.
Існують також особливості прийняття рішення про реорганізацію тимчасовим адміністратором. Зокрема, відповідно до п. 11.3 Глави 11 Розділу III «Видача Національним банком розпоряджень» «Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства» банк може бути реорганізований за рішенням тимчасового адміністратора, погодженим Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків.
Тимчасовий адміністратор також розробляє спільно з іншим банком (у разі наміру злиття або приєднання) та інвесторами (за їх наявності) умови реорганізації, проект угоди про злиття або приєднання банків, проект плану реорганізації, обґрунтування, розрахунки та прогнозний баланс банку-правонаступника, які б засвідчували настання позитивних наслідків для вкладників та інших кредиторів банків - учасників реорганізації. План реорганізації банку затверджується (відхиляється) Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків на підставі позитивного (негативного) обґрунтованого висновку уповноваженого структурного підрозділу центрального апарату НБУ.