- •7. Экономическая часть
- •7.1 Расчет производственной программы отделения д-10
- •7.1 Расход расходного контингента
- •7.2 Расчет капитальных вложений
- •7.3 Расчет нормируемых оборотных средств
- •7.4 Расчет показателей по труду и заработной плате
- •7.5 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
- •7.6 Расчет фонда заработной платы административно-технического персонала
- •7.7 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов расходов
- •7.9 Обоснование экономической эффективности проектного решения
7.7 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов расходов
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования сводим в таблицу 7.12.
Таблица 7.12 – Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование расходов |
Сумма, руб |
Метод расчета |
|
До рек-ии |
После рек-ии |
||
1. Амортизац. отчисления |
134 390,62 |
155 633,01 |
Из таблицы 7.4 |
2. Расходы на эксплуатацию оборудования |
79 615,30 |
92 199,65 |
5% от Соб (где Соб из таблицы 7.4) |
3 Расходы на текущий ремонт |
95 538,36 |
110 639,58 |
6% от Соб |
4. Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих |
1 703 637,85 |
1 703 637,85 |
Из таблицы 7.10 |
5. Отчисления на социальные нужды |
582 644,14 |
582 644,14 |
34,2% от п.4 |
6. Прочие расходы |
12 979,13 |
13 223,77 |
0,5% от суммы предыдущих пунктов |
Всего: |
2 608 805,39 |
2 657 978,00 |
|
Расчет общепроизводственных затрат приведен в таблице 7.13
Таблица 7.13 – Смета общепроизводственных расходов
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
Метод расчета |
1. Основная и дополнительная зарплата административно-технического персонала |
2 836 715,20 |
Из таблицы 7.11 |
2. Отчисление на социальные нужды |
970 156,60 |
34,2% от 1 пункта |
3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения |
349 569,34 |
Из таблицы 7.4 |
4. Текущий ремонт зданий и сооружений |
546 480,86 |
6% от Соб (где Соб из таблицы 7.4) |
5. Содержание зданий и сооружений |
455 400,72 |
5% от Соб |
6. Расходы по охране труда |
1 794 703,17 |
15% от ЗП всего персонала |
7. Прочие расходы |
556 242,07 |
8% от суммы предыдущих пунктов |
Итого: цеховые расходы |
7 509 267,97 |
|
Так как, данный цех включает три отделения, общепроизводственные расходы между отделениями распределяется пропорционально стоимости технологического оборудования. Так, общепроизводственные расходы расходы, приходящиеся на отделение определили согласно [30,С.18] по формуле:
Рцех. / Х = Кцех. / К, (7.31)
где Рцех – общепроизводственные расходы расходы по смете, руб;
Х – часть общепроизводственных расходов расходов, относимая на отделение, руб;
Кцех – стоимость основного технологического оборудования по цеху в целом, руб;
К – стоимость основного технологического оборудования отделения, руб.
7509267,97/ Х = 4375092,14 / 1592305,94
Х = 2732982,90 руб.
Таким образом, общепроизводственные расходы, относимые на отделение, составляют 2732982,90 руб.
7.8 Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость – это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.
Полная себестоимость – соотношение полных издержек к объему производства.
Себестоимость продукции отражает технический и организационный уровень проекта. Ее расчет производится на проектируемый объем выпуска продукции и на 1 тонну продукции на основе предыдущих расчетов. Для исчисления себестоимости составляем проектную калькуляцию следующей формы (таблица 7.13).
Отчисления на соцнужды рассчитываем в размере 34,2% от фонда заработной платы основных рабочих.
Общепроизводственные и прочие производственные расходы включают в себя затраты на управление предприятием, общехозяйственные расходы, на стандартизацию и др. Величина этих затрат в проектах реконструкции действующих производств определяется по отчетной калькуляции, а в проектах организации новых производств укрупнено в процентах к расходам по переработке (принимается в размере 15% от разности между цеховой себестоимостью продукции и затратами на сырье и материалы).
Коммерческие расходы, т.е. расходы по реализации продукции, следует принять по данным действующего производства, а в проектах по организации новых производств – определяются укрупнено в размере 1-4% от производственной себестоимости.
В проектах по реконструкции наряду с проектной калькуляцией себестоимости продукции к расчету приобщаем и калькуляцию себестоимости продукции до реконструкции, используя как базу для расчета.
Результаты расчетов показаны в таблице 7.14
Таблица 7.14 – Проектная калькуляция себестоимости продукции
Наименование затрат |
На весь выпуск |
На 1 т. продукции |
|
|||||
сумма, руб. |
сумма, руб. |
|
||||||
до рек-ции |
после рек-ции |
до рек-ции |
после рек-ции |
|
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|||
1. Сырье и материалы: |
|
|
|
|
|
|||
ББФ, т |
67 866 539,01 |
82 011 237,96 |
3 424,90 |
3 537,37 |
|
|||
ингибитор, кг |
36 514,03 |
44 124,26 |
1,84 |
1,90 |
|
|||
Итого по 1 пункту |
67 903 053,05 |
82 055 362,23 |
3 426,75 |
3 539,27 |
|
|||
2. Энергия и топливо: |
|
|
|
|
|
|||
энергия, тыс.кВт.ч |
6 081 268,07 |
7 348 721,92 |
306,89 |
316,97 |
|
|||
пар, гКл |
14 551 318,32 |
17 584 094,41 |
734,34 |
758,45 |
|
|||
вода промоборотная, тыс.м3 |
1 394 578,24 |
1 685 235,31 |
70,38 |
72,69 |
|
|||
Итого по 2 пункту |
22 027 164,63 |
26 618 051,65 |
1 111,61 |
1 148,11 |
|
|||
Продолжение таблицы 7.14 Расчет себестоимости продукции |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
4. Основная и дополнительная зарплата основных производственных рабочих |
7 424 334,77 |
7 424 334,77 |
374,67 |
320,23 |
||||
5.Отчисления на соцнужды |
2 539 122,49 |
2 539 122,49 |
128,14 |
109,52 |
||||
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
2 608 805,39 |
2 657 978,00 |
131,65 |
114,65 |
||||
7.Общепроизводственные расходы |
2 732 982,90 |
2 732 982,90 |
137,92 |
117,88 |
||||
Итого цеховая себестоимость |
105 235 463,23 |
124 027 832,02 |
5 310,74 |
5 349,66 |
||||
8.Общехозяйственные расходы |
5 599 861,53 |
5 599 861,53 |
282,60 |
241,54 |
||||
Производственная себестоимость |
110 835 324,76 |
129 627 693,55 |
5 593,34 |
5 591,20 |
||||
9.Коммерческие расходы |
2 216 706,50 |
2 216 706,50 |
111,87 |
95,61 |
||||
Полная себестоимость продукции |
113 052 031,25 |
131 844 400,05 |
5 705,20 |
5 686,81 |
||||