3.1 Виробнича програма та її виконання

Таблиця 3.1

Виконання планових завдань з виробництва

і реалізації в натуральному виразі

Вироби	Обсяги випуску, тис. шт.			Обсяги реалізації, тис. шт..
	план	звіт	% виконання	план	звіт	% виконання
Є	600	685	114,17	598,75	684,5	113,49
М	45	43	95,56	47,25	40	84,66
П	82,5	75	90,91	81,38	72,38	88,94

Висновок: найкраще виконується план по обсягу виробництва виробу Є­ - 114,17%, трохи гірше - по виробу М – 95,56% , а по виробу П план виконано тільки на 90,91%. По обсягах реалізації рівень виконання ману також найвищий по виробу Є - 113,49 %, по виробу П план недовиконаний 88,94%, а по виробу М найнижчий - 84,66%.

3.2 .Чисельність працюючих і фонд заробітної плати

Таблиця 3.2

Річний бюджет (баланс) робочого часу одного робітника та його виконання

№ п/ч	Показники	Значення показників
		план	звіт
1	Кількість календарних днів	365	365
2	Вихідні і святкові дні	112	112
3	Номінальний фонд робочого часу, днів	253	253
4	Невиходи на роботу, днів	42	43
	з них:
4а	Відпустки	24	24
46	Лікарняні	8	7
4в	невиходи, що дозволяються законом	5	4
4г	невиходи з дозволу адміністрації	5	4
4д	цілодобові простої	-	3
4е	Страйки	-	1
5	Явочний робочий час, днів	211	210
6	Середня тривалість робочої зміни, годин	8	8
7	Внутрішньозмінні втрати робочого часу та простої, годин	0,2	0,22
8	Ефективний фонд робочого часу на рік, год.	1645,8	1633,8

Таблиця 3.3

Планова чисельність основних виробничих робітників

Виро- би	Нормати-вна трудо- місткість вигoтов- лення виробу, люд-год	Обсяг випуску, шт..		Нормативна трудомісткість виробничої програми, люд-год		Процент викона- ння норм, %	Бюджет робочого часу одного робітника, люд-год		Чисельність робітників
		план	факт	план	факт		план	факт	план	факт
Є	0,15	600000	685000	90000	102750	106,25	1645,8	1633,8	58,10	66,82
М	8,5	45000	43000	382500	365500	106,25	1645,8	1633,8	246,94	237,69
П	8,5	82500	75000	701250	637500	106,25	1645,8	1633,8	452,71	414,58
Є+М+П				1173750	1105750				757,75	719,10

Загальна планова чисельність працюючих (Ч_пл) :

Ч_пл = 758*(1+ 0,1125+0,225+0,035+0,0625+0,085) = 1153 чол.

Нормативна чисельність працюючих за звітними даними обсягів виробництва (без врахування прийому/звільнення кадрів та фактичного рівня виконання норм) :

Ч_фб = 720 *(1+0,1025+0,245+0,045+0,0725+0,085) = 1116 чол.

Фактична середньоспискова чисельність робітників Ч_фр на підприємстві з врахуванням даних про прийом та звільнення робітників :

Ч_фр=(720+722+719+716+714+712+713+716+717+716+712+715) / 12 = 716 чол.

Фактичний рівень виконання норм робітниками-відрядниками k_ф в процентах:

k_ф = (1105750*100) / (1633,8*716) = 94,52%

Фактична середньоспискова чисельність працюючих (Ч_ф) на підприємстві з врахуванням даних про прийом та звільнення працівників :

Ч_ф= (1125+1132+1129+1125+1126+1125+1127+1131+1131+1130+1124+1128)/12 = =1127 чол.

Середня годинна ставка виробу Є :

1 *(1,6-1,44)/10+1,44=1,46 - для працівників, які працюють у нормальних умовах.

Розцінок на виготовлення виробу Є: 0,15*1,46 = 0,22

Середня годинна ставка виробу М:

7*(1,6-1,44)/10+ 1,44=1,55

Розцінок на виготовлення виробу М: 8,5*1,55=13,19.

Середня годинна ставка виробу П: 8 *(1,6-1,44 )/10+ 1,44= 1 ,57.

Розцінок на виготовлення виробу П : 8,5*1,57=13,33.

Таблиця 3.4

Фонд заробітної плати основних виробничих робітників

(робітників-відрядників)

Виро- би	Обсяги виробництва, тис.шт		Відряд- ний роз- цінок, грн/шт	Тарифний фонд зарплати відряд- ників тис. грн		Середній розмір премій %		Фонд зарплати відрядників з врахуванням премій, тис. грн
	план	звіт		план	звіт	план	звіт	план	звіт
Є	600	685	0,22	131,04	149,60	20	30	157,25	194,49
М	45	43	13,19	593,64	567,26	20	15	712,37	652,34
П	82,5	75	13,33	1099,56	999,60	20	10	1319,47	1099,56
Є+М+П				1824,24	1716,46			2189,09	1946,39

Плановий фонд основної заробітної плати всіх працівників(ФОЗП_пл) :

ФОЗП_пл=2189,09*(1+0,1125*0,7+0,255*0,9+0,035*0,8+0,0625*1,2+0,085*1,5)= =3368,46 тис. грн.

Фактичний фонд заробітної плати всіх працівників (ФО3П_ф):

ФОЗП_ф=1946,39*(1+0,1025*0,7+0,245*0,9+0,045*0,8+0,0725*1,2+0,085*1,5)= =3020,31 тис. грн.

З врахуванням додаткової заробітної плати плановий фонд заробітної плати підприємства (РФЗП_пл)

РФЗП_пл = 3368,46*(1+0,09)=3671,62 тис. грн.

З врахуванням додаткової заробітної плати фактичний фонд заробітної плати підприємства (РФЗП_ф)

РФЗП_ф =3020,31*(1+0,09)=3292,14 тис. грн.

Середньомісячна зарплата працівника підприємства у плановому періоді

3 671 620/(12*1153)=265,37 грн.

Фактична середньомісячна зарплата працівника підприємства

3 292 140/(12*1127) = 243,38 грн.

Висновок: порівнюючи результати у плановому і фактичному періодах видно, що :

• фактична нормативна трудомісткість виробничої програми по сумі виробів Є,М,П (1173750 люд/гoд) менша від планової (1105750 люд/год.) на 68000 люд/гoд;

• бюджет робочого часу одного робітника для всіх виробів по плану 1645,8 люд/год. а фактично 1633,8 люд/год. ;

• чисельність робітників по сумі виробів становить по плану 758 чоловік, а фактично 719;

• загальна планова чисельність працюючих становить 1153 чоловік, а нормативна чисельність працюючих(з врахуванням прийому/звільнення кадрів та фактичного рівня виконання норми) становить 1127 чоловіки;

• тарифний фонд зарплати відрядників у звітному періоді менший ніж у плановому і становить відповідно 1716,46 тис. грн. і 1824,24 тис млн. грн. Це пов'язано з тим , що фактична чисельність працівників менша від планової.

Середній розмір премій по плану для всіх виробів однакова і становить 20%. А фактично по виробу Є - найбільші премії 30%, по виробу М - 15, а по виробу П -10.

Фонд зарплати відрядників з врахуванням премій по сумі всіх виробів у фактичному періоді менший ніж у плановому приблизно на 347,13 тисяч гривень. Плановий фонд основної заробітної плати всіх працівників більший від фактичного на 379,48тисячі гривень. Середньомісячна зарплата працівника підприємства фактично менша від планової на 21,99 грн.