- •Понятие и значение финансов.
- •Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации.
- •Сущность и особенности финансовой деятельности.
- •Характеристика принципов финансовой деятельности.
- •Методы финансовой деятельности: понятие и виды.
- •Характеристика органов осуществляющих финансовую деятельность.
- •Наука финансового права рф: ее предмет, методы и актуальные проблемы.
- •Понятие и значение отрасли Российского финансового права.
- •9. Финансовое право в системе отраслей Российского права.
- •10.Система финансового права Российской Федерации.
- •11.Характеристика источников финансового права.
- •12. Понятие и особенности финансово-правовых норм.
- •13. Классификация финансово-правовых норм.
- •14. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц. Формы реализации финансово-правовых норм.
- •15. Финансовое правоотношение: понятие виды и особенности.
- •16. Понятие и виды субъектов финансового права. Характеристика полномочий субъектов финансовых правоотношений.
- •17. Понятие, задачи и значение финансового контроля.
- •18. Характеристика принципов организации и проведения финансового контроля.
- •19. Общая характеристика видов финансового контроля.
- •20. Формы и методы финансового контроля.
- •21. Финансовый контроль представительных органов власти рф и субъектов рф.
- •22. Президентский контроль в финансовой сфере: понятие и компетенция органов осуществляющих данный вид контроля.
- •23. Контроль федеральных и региональных исполнительных органов власти общей компетенции в сфере финансов.
- •24. Бюджетный контроль исполнительных органов власти: понятие и полномочия органов его осуществляющих.
- •25. Налоговый контроль: понятие, характеристика органов его осуществляющих, методы проведения.
- •26. Валютный контроль: понятие, органы и агенты валютного контроля.
- •27. Страховой надзор: понятие и полномочия органов его осуществляющих.
- •28. Банковский надзор: понятие, формы. Меры ответственности, применяемые Центральным банком рф к нарушителям.
- •29. Контроль по противодействию легализации (отмыванию) доходов нажитых преступным путем: понятие и компетенция органов его осуществляющих.
- •30. Понятие и виды ведомственного финансового контроля.
- •31. Муниципальный финансовый контроль: понятие, виды и полномочия органов его осуществляющих.
- •32. Аудиторский контроль: понятие и виды.
- •33. Общественный контроль: понятие и виды.
- •34. Понятие финансовой ответственности. Формы защиты прав субъектов при проведении финансового контроля (дополнить).
- •35. Понятие бюджета.
- •36. Понятие и структура бюджетной системы рф,
- •37. Бюджетная классификация бюджетной системы рф.
- •38. Характеристика принципов построения бюджетной системы.
- •39. Бюджетное право рф.
- •40. Понятие и виды доходов бюджетов рф.
- •41. Понятие и виды расходов бюджетов рф.
- •42. Дефицит бюджета: понятие, причины возникновения и пути его преодоления.
- •43. Временная финансовая администрация: порядок введения, цели и компетенция.
- •44. Понятие межбюджетных отношений (дополнить).
- •45. Характеристика форм финансовой помощи из бюджетов одного уровня бюджетам другого, при реализации межбюджетных отношений.
- •46. Понятие, принципы, стадии бюджетного процесса.
- •47.Полномочия участников бюджетного процесса (дополнить!!!)..
- •48. Стадия составления проекта бюджета.
- •49. Стадия рассмотрения проекта бюджета.
- •50. Утверждение бюджета.
- •51. Порядок рассмотрения и утверждения Федерального закона вносящего изменения в действующий Федеральный закон «о Федеральном бюджете».
- •52. Стадия исполнения бюджета.
- •53. Основы составления, внешней проверки, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности.
- •54. Меры государственного принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства. Органы государственной власти, имеющие право применять меры принуждения.
- •55. Понятие, цели, виды, источники формирования внебюджетных денежных фондов.
- •56. Налоги: понятие, признаки, сущность, функции, виды и отличительные признаки от других обязательных платежей.
- •57. Понятие и структура налоговой системы.
- •58. Характеристика принципов налогообложения.
- •59. Таможенные доходы: понятие и виды. Классификация таможенных пошлин.
- •60. Понятие, функции государственного и муниципального кредита и его отличие от банковского кредита.
- •61. Понятие государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.
- •62. Характеристика форм долговых обязательств бюджетов всех уровней бюджетной системы.
- •63. Порядок осуществления государственных и муниципальных займов, путем выпуска государственных и муниципальных ценных бумаг.
- •64. Понятие, функции и особенности страхования.
- •65. Понятие и виды страховых резервов страховой организации.
- •66. Виды страхования.
- •67. Финансы предприятий: понятие, функции, виды финансовых отношений, в которые вступает предприятие, его финансовые ресурсы.
- •68. Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий и их особенности.
- •69. Понятие денежной системы рф. Характеристика её элементов.
- •70. Правовые основы и порядок осуществления наличного денежного обращения.
- •71. Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитивов.
- •72. Правовые основы расчетов чеками и векселями.
- •73. Правовые основы расчетов платежными поручениями.
- •74. Правовые основы расчетов по инкассо.
- •75. Правовые основы валютного регулирования. Органы валютного регулирования.
57. Понятие и структура налоговой системы.
Законодательно сейчас нет понятия «налоговая система».
В теории существуют 2 точки зрения:
Налоговую систему следует рассматривать в соответствии с главой 2 Налогового кодекса как систему налогов и сборов.
Налоговую систему следует рассматривать как совокупность общественных отношений, складывающихся в сфере налогообложения.
Налоговая система как система налогов и сборов:
При делении в система налогов и сборов в основе лежит бюджетное устройство, так система налогов и сборов делится на уровни:
Установленные налоговым кодексом и законодательством РФ федеральные налоги и сборы, обязательные к уплате на всей территории РФ. Перечень налогов и сборов закреплен в ст. 13 НК (их всего 8 штук, в том числе – НДС и гос.пошлины).
Из установленных налоговым кодексом и законодательством РФ региональные налоги, взимаемые на территории определенного субъекта. Перечень их в ст. 11 НК (их всего 3 штуки – на имущество организаций, на игорный бизнес, транспортный налог).
Установленные НК и нормативными актами представительных органов местного самоуправления местные налоги, обязательные к уплате на территории определенного муниципального образования. Они закреплены в ст. 15 НК (их всего 2 вида – земельный налог и налог на имущество).
Запрещается устанавливать налоги, не предусмотренные НК.
В рамках системы налогов и сборов может быть применена уплата налогов и сборов в качестве специального режима, т.е. это уплата совокупности федеральных, региональных и местных налогов и сборов одним налогом.
Налоговая система как система общественных отношений.
Виды:
Отношения, складывающиеся по установлению и введению налога.
Отношения, складывающиеся по поводу установления правового статуса налогоплательщика.
Отношения, складывающиеся по поводу определения налоговой политики.
Отношения, складывающиеся по поводу определения правового положения налоговых и финансовых органов.
Отношения, складывающиеся по поводу установления системы налогов и сборов.
Отношения, складывающиеся по поводу проведения налогового контроля.
Отношения, складывающиеся по поводу привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства.
Отношения, складывающиеся в сфере защиты прав налогоплательщиков.
58. Характеристика принципов налогообложения.
Впервые принципы были сформированы Адамом Смитом в 1776 году в его работе «Исследования о причинах богатства народа».
Налог должен быть задуман таким образом, чтобы подданные имели способности и силы уплатить его.
Размер налога, способ уплаты и срок уплаты должны быть заранее известны подданному.
Время и способ уплаты должны быть установлены таким образом, чтобы подданному предоставить возможность его уплатить.
Налог должен быть задуман таким образом, чтобы он брал из карманов подданных много меньше, чем подданные приносят пользу государству (должны иметь желание платить налог).
Принципы сейчас (закреплены в статьях 3, 5, 8 НК и в Конституции РФ):
Принцип законности
Принцип всеобщности
Принцип равенства и недискриминационности
Установление налогов в должной правовой форме
Принцип справедливости
Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщиков всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей законодательства о налогах и сборах
Принцип определенности обязательства (до начала уплаты налога налогоплательщики знают, какие налоги, в каком объеме и когда они должны уплатить)
Принцип единства налоговой политики, экономического пространства, системы налогов и сборов.
Принцип отрицания обратной силы
Принцип стоимостного выражения налогов.