Лекция VIII. Годовое собрание акционеров: подготорвка и проведение.

На собрании:

• Подводятся итоги деятельности акционерного общества в истекшем году,

• Принимаются ключевые корпоративные решения: избираются совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионная комиссия (ревизор) общества,

• Утверждаются годовой отчет и финансовая деятельность,

• Определяется величина прибыли, предназначенной для выплаты дивидендов и т.д.

Сотрудники отдела по связям с общественностью принимают непосредственное участие в подготовке и проведении собрания:

1. готовят и согласовывают с основными подразделениям проект годового отчета;

2. формируют для раздачи на годовом собрании «Папку акционера» (годовой отчет, заключение аудитора, информация к собранию);

3. пишут обращение и речи Президента компании, Председателя Правления или Совета директоров к акционерам;

4. готовят пресс-релизы, корпоративные издания по итогам собрания;

5. прорабатывают сценарий самого собрания и пресс-конференции по его итогам.

По Закону об АО годовое собрание должно быть проведено в форме совместного присутствия акционеров и не может быть проведено в форме заочного голосования. Срок проведения собрания: не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года (31 декабря).

ПОДГОТОВКА ГОДОВОГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ

Шаг 1. Формирование повестки дня годового общего собрания Акционеров (ОСА).

Действия	Когда
акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2% голосующих акций, могут внести следующие предложения в повестку дня ОСА: о выдвижении кандидатов в совет директоров, правление, ревизионную и счетную комиссии и кандидата на должность генерального директора; о рассмотрении вопросов, относящихся к компетенции общего собрания в соответствии с Законом об АО и уставом общества.	Не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года, если уставом АО не установлен более поздний срок.
Совет директоров должен рассмотреть предложения, внесенные в повестку дня годового ОСА.	Не позднее 5 дней после окончания срока внесения предложений.

Шаг 2. Принятие решений в процессе подготовки к годовому ОСА.

Действия	Когда
Совет директоров должен принять решение о проведении годового ОСА.	Не позднее окончания срока, установленного для извещения акционеров о проведении годового ОСА (20-30 дней до проведения собрания).
Совет директоров должен утвердить окончательную повестку дня ОСА.	Не позднее, чем за 20 дней до проведения ОСА или, если повестка дня включает вопрос о реорганизации АО, не позднее, чем за 3- дней до ОСА.
Совет директоров должен определить дату, время и место проведения ОСА.	Не позднее окончания срока, установленного для извещения акционеров о проведении ОСА.
Совет директоров должен определить почтовый адрес, по которому заполненные бюллетени для голосования могут быть посланы в АО.	Не позднее окончания срока, установленного для извещения акционеров о проведении ОСА.
Совет директоров должен определить форму и текст бюллетеня для голосования.	Не позднее окончания срока, установленного для извещения акционеров о проведении ОСА.
Совет директоров должен определить перечень информации, предоставляемой акционерам и порядок ее предоставления.	Не позднее окончания срока, установленного для извещения акционеров о проведении ОСА.
Совет директоров должен определить дату, на которую составляется список лиц, имеющих право на участие в ОСА.	Не ранее даты принятия решения о проведения ОСА; более чем за 50 дней до проведения ОСА; менее чем за 45 дней до проведения ОСА.

Шаг 3. Составление списка лиц, имеющих право на участие в годовом ОСА.

Действия	Когда
Общество должно составить список лиц, имеющих право на участие в ОСА.	Не позже чем наступит дата извещения и/или направления бюллетеней для голосования акционерам (20-30 дней до ОСА).

Шаг 4. Предоставление акционерам информации о проведении годового ОСА.

Действия	Когда
Совет директоров должен известить акционеров о проведении ОСА.	Не позднее, чем за 20 дней до проведения ОСА или, если в повестку дня включен вопрос о реорганизации общества, не позднее, чем за 30 дней до проведения ОСА.
Общество должно предоставить акционерам возможность ознакомиться с информацией, подлежащей раскрытию при подготовке к проведению ОСА.	Не позднее, чем за 20 дней до проведения ОСА или, если в повестку дня включен вопрос о реорганизации общества, не позднее чем за 30 дней до ОСА.
АО должно направить бюллетени для голосования акционерам, если: АО имеет 1000 и более акционеров-владельцев голосующих акций; Или уставом АО предусмотрено предварительное направление бюллетеней.	Не позднее, чем за 20 дней до проведения ОСА.

Шаг 5.Предварительное одобрение годового отчета общества.

Действия	Когда
Совет директоров должен предварительно одобрить годовой отчет общества.	Не позднее, чем за 30 дней до проведения ОСА.

ПРОВЕДЕНИЕ ГОДОВОГО ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ

Шаг 1. Счетная комиссия или иной орган, исполняющий ее функции, регистрирует лиц, которые участвуют в собрании.

Шаг 2. Счетная комиссия определяет кворум (число участников собрания, необходимое для признания данного мероприятия правомочным принимать решения – более 50%) и объявляет о его наличии.

Шаг 3. Председатель совета директоров открывает годовое ОСА, если уставом не предусмотрено иное.

Шаг 4. Акционеры избирают новый состав счетной комиссии в случае истечения срока ее полномочий.

Шаг 5. Акционеры избирают председателя совета годового ОСА, если председатель не определен в Уставе.

Шаг 6. Акционеры избирают секретаря годового ОСА, если секретарь не определен в Уставе.

Шаг 7. Акционеры принимают решение о том, кто из приглашенных лиц может присутствовать на собрании (помимо тех лиц, которые указаны в Уставе).

Шаг 8. Председатель годового ОСА объявляет повестку дня и порядок ведения собрания.

Шаг 9. Председатель годового ОСА открывает обсуждения вопросов повестки дня.

Шаг 10. Акционеры голосуют по вопросам повестки дня.

Вариант 1. Оглашение итогов голосвания на собрании	Вариант 2. Оглашение итогов голосованиы после собрания.
11.1. Счетная комиссия подсчитывает голоса и составляет протокол об итогах голосования.	11.2. Председатель годового ОСА объявляет о закрытии собрания.
12.1. Председатель ОСА оглашает итоги голосования и принятые решения.	12.2. Счетная комиссия подсчитывает голоса и составляет протокол об итогах голосования.
13.1. Председатель годового ОСА объявляет о закрытии собрания.	13.2. Счетная комиссия передает в архив бюллетени для голосования.
14.1. Счетная комиссия передает в архив бюллетени для голосования.	14.2. Акционеры извещаются об итогах голосования и о принятых решениях (не позднее 10 дней после составления протокола счетной комиссии).

Шаг 15. Секретарь годового ОСА составляет протокол (не позднее 15 дней после закрытия собрания) и передает его в архив.

1.12.2011

Среди материалов, предоставляемых к годовому ОСА, важное место занимает ГОДОВОЙ ОТЧЕТ КОМПАНИИ.

Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете, должна быть подтверждена ревизионной комиссией (ревизором). Перед опубликованием годового отчета общество обязано привлечь для ежегодной проверки и подтверждения финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его акционерами.

Шаблон годового отчета включает в себя:

1. Обращение председателя Совета директоров акционерам.

2. Сведения об объеме продаж и характеристика маркетинговой стратегии (что и как компания продает, а также где и кому).

3. Динамика ключевых финансовых индикаторов за последние годы (информация о приросте прибыли и операционных доходов).

4. Анализ рыночной ситуации и достигнутых компанией финансовых результатов (главные тенденции, наблюдавшиеся в экономике страны и отрасли за последние два года).

5. Заключение внешнего аудитора (название фирмы-аудитора и период, за который проводилась проверка, а также привести формулировку выданного заключения).

6. Финансовая отчетность (приложения и пояснения к финансовой отчетности).

7. Перечень дочерних обществ, филиалов и представительств.

8. Список директоров и топ-менеджеров (какие изменения произошли за истекший период в составе совета директоров и правления).

9. Динамика котировок акций общества за последние годы (основные тенденции на фондовом рынке, динамика дивидендов).

10. Состояние системы корпоративного управления (информация о соблюдении Кодекса корпоративного поведения и надлежащих принципов корпоративного управления).

Основные стратегии оформления годовых отчетов:

1. Документирующе-подтверждающая. Наполнение фотографиями производственных объектов, персонаже и процессов, происходящих в компании в отчетный период.

2. Метафорическо-контекстная. Используются косвенные образы и иллюстрации, изображающие реальность вне предприятия.

Метафорическо-контекстное наполнение включает:

1. ассоциативные иллюстрации ("социальное партнерство» - рукопожатие, «стратегия» - взлетающий самолет или человек, идущий вверх по лестнице);

2. помещение компании в какой-либо окружающий ее контекст (изображение потребителей в момент использования полученного продукта – люди включают свет);

3. географическо-исторический контекст (историко-архитектурные и природные достопримечательности регионов, где работает компания; символы разных видов энергий);

4. сравнения компании или отчетного периода ее жизни с каким-либо объектом или событием (с выходом в космос, с великим географическим открытиями);

5. сравнение процессов, идущих в компании с иными явлениями (рост компании и рост растений в природе, процесс виртуозной игры музыкантов, спортивная игра);

6. персонализацию – наполнении ГО фотографиями людей, а не техники (портретные фотографии сотрудников компании, фотографии детей).