Протягом 2009 року

Далі проведемо аналіз дотримання нормативів ліквідності філією – Черкаським облуправлінням ВАТ «Ощадбанк» 2007-2009 рр. (табл.3.4)

Таблиця 3.4.

Динаміка показників ліквідності філії – Черкаське облуправління ват «Ощадбанк»

Показники	Станом на
	31.12.2007	31.12.2008	31.12.2009
Високоліквідні активи, тис.грн.	116 601	58 881	108 294
Поточні зобов`язання, тис.грн.	265 107	272 806	336 889
Норматив миттєвої ліквідності (Н4), %	44	22	32
Активи з кінцевим строком погашення до 31 дня, тис.грн.	122 553	68 717	128 470
Зобов'язання з кінцевим строком погашення до 31 дня, тис.грн.	265 107	276 093	355 516
Норматив поточної ліквідності (Н5), %	46	25	36
Ліквідні активи з кінцевим строком погашення до 1 року, тис.грн.	150 204	249 795	399 134
Зобов'язання з кінцевим строком погашення до 1 року, тис.грн.	265 107	362 345	476 491
Норматив короткострокової ліквідності (Н6), %	57	69	84

Коефіцієнт миттєвої ліквідності дотримано установами банку області на рівні вимог НБУ, проте в 2008 році показник Н4 був мінімально допустимим, а його значення було нижчим вимог Ощадбанку на 12%.

Бачимо недотримання коефіцієнта поточної ліквідності станом на 31.12.2008 та 31.12.2009, тобто установи банку області не мали достатнього обсягу активів для забезпечення виконання поточного обсягу зобов'язань протягом одного календарного місяця.

Як видно з рис. 3.2, проблеми з поточною ліквідністю у установ банку області були не тільки на кінець року, а й на початок (протягом 1 кварталу 2009 року).

Рис. 3.2. Динаміка коефіцієнтів ліквідності філії – Черкаське облуправління ВАТ «Ощадбанк» протягом 2009 року

Порівняємо згадані показники по банку в цілому та по філії – Черкаському облуправлінню зокрема (рис. 3.3 – рис. 3.5).

Рис. 3.3. Порівняння нормативів миттєвої ліквідності ВАТ «Ощадбанк»

Та філії – Черкаське облуправління

Рис. 3.4. Порівняння нормативів поточної ліквідності ВАТ «Ощадбанк»

Та філії – Черкаське облуправління

Рис. 3.5. Порівняння нормативів короткострокової ліквідності ВАТ «Ощадбанк» та філії – Черкаське облуправління

Як видно з представлених діаграм, що лише протягом перших трьох місяців ліквідність філії – Черкаського облуправління суттєво відрізнялась від відповідних показників, розрахованих для всього банку. При цьому дані зауваження не стосуються показника короткострокової ліквідності. Порушення нормативних вимог мало місце лише на регіональному рівні, що стосується лише поточної ліквідності. На рівні банку подібних негативних відхилень не було зафіксовано.

Контроль за дотриманням обов’язкових економічних нормативів комерційних банків здійснюється НБУ щоденно та щомісячно. Такий контроль дає змогу обмежити ризиковані активні операції банків, підтримувати їх ліквідність на достатньому рівні, допомогти банкам в управлінні ліквідністю встановленням певних орієнтирів (нормативів), яких банки зобов’язані дотримуватися. Обмеженням є те, що кошти обов’язкових резервів можуть бути витрачені практично тільки на повернення депозитів, а не на кредитування чи інші витрати. Дотримання норм обов’язкового резервування, проте, не гарантує ліквідності, тому банк повинен самостійно створювати необхідні резерви ліквідних коштів, не допускаючи при цьому зниження прибутковості. Механічне дотримання нормативів без прогнозування, без стратегії управління ліквідністю зменшує прибутковість банку та не гарантує фінансової стійкості банку в майбутньому.

Додатково для оцінювання ліквідності комерційного банку доцільно використовувати наступні допоміжні коефіцієнти (табл. 3.5). Аналіз проведемо на підставі додатків А та В.

Таблиця 3.5.