- •«Разработка годового финансового плана отделения дороги»
- •Исходные данные
- •Содержание
- •Введение
- •1.Планирование доходов отделения дороги
- •1.1.Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.2.Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3.Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4.Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5.Планирование доходов за вагонно – километры порожнего пробега
- •1.6.Планирование доходов за деповской ремонт грузовых вагонов
- •1.7.Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8.Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9.Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10.Планрование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном
- •1.11.Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12.Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13.Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14.Планирование доходов от подсобно – вспомогательной деятельности
- •2.Планирование эксплуатациооных расходов отделения дороги по перевозкам
- •2.1.Планирование расходов на оплату труда
- •2.2.Планирование расходов на материалы
- •2.3.Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2.5.Планирование прочих расходов
- •3.Планирование себестоимости перевозок грузов, пасажиров и погрузо – разгрузочных работ
- •4.Расчёт и распределение балансовой прибыли
- •Заключение
- •Список использованных источников
1.2.Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
Начальная операция (погрузка) выполняется на станции отправления груза, где производится оформление документов на перевозку, расчёт и взыскание провозной платы, подготовка вагонов для перевозки, погрузка, содержание необходимых для проведения этих мероприятий штата и основных средств.
Для планируемого периода доходы от начальной операции по грузовым перевозкам определяется по формуле:
Dно=∑Pп*rно,тыс. руб., (1.4)
где ∑Рп - количество погруженных тонн груза в планируемом периоде, тыс.т;
rп - расчётная цена (начальная операция), коп./т.
Объём погрузки планируемого периода рассчитывается по формуле:
∑Pп=∑Pбазп*iп, тыс. т, (1.5)
где ∑Pбазп - погрузка базового периода, тыс. т;
iп - индекс, учитывающий динамику погрузки в планируемом периоде.
∑Pбазп=17700*1,04=18408 тыс. т
Dно=18408*35,8=659006,4 тыс. руб.
1.3.Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
Конечная операция (выгрузка) выполняется на станции назначения груза, где производится подача вагонов под выгрузку, хранение, выдача грузов, окончательный расчёт за перевозку, перемещение вагонов на станции, содержание для проведения этих мероприятий штата и основных средств.
Для планируемого периода доходы от конечной операции по грузовым перевозкам определяются по формуле:
Dко=∑Pв*r ко, тыс. руб., (1.6)
где ∑Pв - количество выгруженных тонн груза в планируемом периоде, тыс.т;
rко - расчётная цена (конечная операция), коп./т.
Объём выгрузки в планируемом периоде рассчитывается по формуле:
∑Pв=∑Pбазв*iв, тыс. т, (1.7)
где ∑Pбазв - выгрузка в базовом периоде, тыс. т;
iв - индекс, учитывающий динамику выгрузки в планируемом периоде.
∑Pбазв=12110*1,06=12836,6 тыс. т
Dко=12836,6*26,3=337602,58 тыс. руб.
1.4.Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
В целях повышения ответственности за использование РПС установлен порядок, при котором доходы с учётом удержания сумм за использование этими вагонами. Суммы, подлежащие взысканию, определяются исходя из количества вагонов РПС, находящегося в среднем за сутки в рабочем парке, технологическом резерве (кроме резерва МПС) и в числе неисправных, и расчётной цены за 1 вагон. Нормативы содержания рабочего парка и технологического резерва РПС устанавливаются по месяцам в зависимости от сезонности перевозок скоропортящихся грузов.
Удержания за использование РПС в планируемом периоде определяется по формуле:
УРПС=nРПС*rРПС*365, тыс. руб., (1.8)
где nРПС - среднесуточное содержание вагонов РПС в планируемом периоде, ваг/сут.;
rРПС - расчётная цена за 1 вагон РПС, руб./ваг.
Среднесуточный рабочий парк РПС планируемого периода рассчитывается по формуле:
nРПС=nбазРПС*iРПС, ваг, (1.9)
где nбазрпс - среднесуточный рабочий парк базового периода, ваг/сут.;
iРПС - индекс, учитывающий ожидаемое изменение рабочего парка РПС.
NРПС=94*1,03=97 ваг
УРПС=97*5,2*365=184106 тыс. руб.