1. Теоретические основы организации депозитных операций коммерческих банков

1.1 Сущность и экономическое содержание депозитных операций коммерческих банков

Структуру депозитного рынка Казахстана можно представить с точки зрения институтов и с точки зрения финансовых инструментов рынка.

Институциональная структура депозитного рынка представлена сетью регулирующих органов надзора и непосредственных участников – хозяйствующих субъектов рынка депозитов. Финансовыми институтами на депозитном рынке выступают организации, привлекающие вклады с целью осуществления на их основе своей деятельности. Национальный банк РК, являясь верхним звеном кредитной системы РК, регулирует деятельность коммерческих банков и специализированных кредитных учреждений. В то же время органом государственного регулирования всего финансового рынка Казахстана, а значит и депозитного, выступает Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В зависимости от институтов, действующих на депозитном рынке, структуру последнего можно представить так:

Рисунок 1. Институциональная структура депозитного рынка РК.

С 2000 года в Казахстане действует Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц. Единст­венным учредителем и акционером данного фонда является Национальный Банк Республики Казах­стан.

Сегодня фонд функционирует в рамках правил, утвержденных постановлением правления Национального банка Республики Казахстан. Со­гласно этим правилам участниками системы могут быть банки второго уровня Республики Казахстан, которые должны отвечать определенным обязательным условиям, установленными НБРК. Более подробно система страхования депозитов будет рассмотрена в следующем параграфе.

Е стественно, что основными депозитными институтами на рынке выступают коммерческие банки. Они осуществляют свою деятельность на 80% за счет привлеченных ресурсов, большую часть которых составляют депозиты физических и юридических лиц. Однако, нельзя исключать из системы депозитного рынка и специализированные депозитные институты – организации парабанковской системы.

Лоро-счет

Корреспондентский счет, который открывается для банка-респондента, и по которому банк-корреспондент производит зачисление и перечисление средств в соответствии с законом и корреспондентским договором. В банке-респонденте лоро-счет является ностро-счетом.

Лоро-счет необходим для учета средств, которые принадлежат иностранным банкам и числятся на счетах российских кредитных организаций, а также для учета средств, поступивших от зарубежных финансовых учреждений и привлеченных для рефинансирования иностранных кредитов, погашенных досрочно. Лоро-счета банков-нерезидентов могут открываться как в рублях, так и в иностранной валюте.

Заключая корреспондентский договор, банки-участники сделки обговаривают валюту, в которой будут происходить расчеты, возможность и условия овердрафта (краткосрочного кредита, который осуществляется списанием средств со счета сверх остатка на нем), а так же режим ведения лоро (ностро)-счета, – по лоро-счетам нередко начисляются проценты или взимаются комиссии за выполнение поручений.