- •Утверждена
- •Зав. Кафедрой ФиБд _______________________ н.В. Бекетов
- •Программа
- •Государственного междисциплинарного экзамена
- •По специальности 080105 «Финансы и кредит»
- •«Основы аудита»
- •«Экономический анализ»
- •«Финансы»
- •1.Характеристика современной финансовой системы.
- •2.Государственные внебюджетные фонды.
- •3.Межбюджетные отношения.
- •4.Современная налоговая система.
- •5.Государственный финансовый контроль.
- •6.Финансовая политика.
- •7.Управление финансами.
- •8.Государственный кредит.
- •9.Формирование доходов бюджетов.
- •10.Финансовое планирование.
- •«Деньги, кредит, банки»
- •«Финансы организаций (предприятий)»
- •«Финансовый менеджмент»
- •Содержание финансового менеджмента. Финансовые инструменты.
- •2. Базовые концепции финансового менеджмента.
- •«Страхование»
- •1. Экономическая сущность страхования и его роль в экономике.
- •2. Правовое регулирование страховой деятельности в рф. Государственное регулирование страховой деятельности.
- •4. Основные отрасли страхования.
- •5. Сущность и значение сострахования и перестрахования.
- •6. Финансовые основы страховой деятельности
- •8. Инвестиционная деятельность страховщиков
- •9. Страховой рынок России
- •«Бюджетная система рф»
- •«Рынок ценных бумаг»
- •Понятие и основные функции ценных бумаг. Классификация ценных бумаг и финансовых инструментов.
- •Инфраструктура рынка ценных бумаг: его структура, функции и основные участники.
- •Операции на рынке ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг.
- •Характеристика первичного и вторичного рынков ценных бумаг.
- •Формирование портфеля ценных бумаг.
- •Характеристика профессиональных и непрофессиональных участников ценных бумаг.
- •«Инвестиции»
- •Основные понятия и содержание инвестиций.
- •2. Основные понятия и составляющие инвестиционного процесса.
- •3. Основные участники инвестиционной деятельности (инвестор, государство, финансовые институты).
- •4. Инвестиции в ценные бумаги.
- •5. Принятие решений по инвестированию в отдельные ценные бумаги.
- •6. Инвестиционный портфель: понятие, классификация, принципы формирования. Модель Марковица.
- •7. Основные теории нахождения оптимального инвестиционного портфеля.
- •9. Состав и содержание инвестиционных проектов.
- •10. Основные этапы оценки эффективности инвестиционного проекта.
- •11. Краткая характеристика основных методов оценки эффективности инвестиционного проекта.
- •12. Риски инвестиционных проектов.
- •13. Принятие решений по реальному инвестированию.
- •14. Финансирование капитальных вложений.
- •«Управленческий учет »
- •По специализации «налоги и налогообложение»
- •Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов.
- •По специализации «банковское дело» «учет и операционная деятельность в банках»
- •«Банковское законодательство»
- •«Организация денежно-кредитного регулирования»
- •«Организация деятельности центрального банка»
- •«Организация деятельности коммерческих банков»
- •Лаврушин о.И. Основы банковского дела: Учебное пособие. – м., 2008
По специализации «налоги и налогообложение»
-
Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов.
Место и роль косвенных налогов с организаций в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы взимания НДС, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых. Перспективы развития косвенного налогообложения в Российской Федерации.
-
Налоги с физических лиц как составная часть налоговой системы.
Экономическая сущность налогов с населения. Функции налогов с населения. Роль налогов с населения в формировании доходов бюджета. Принципы налогообложения населения, их значение и реализация в современных условиях. Этапы развития налогов с населения.
Критерии классификации налогов с населения. Виды налогов и сборов с физических лиц в РФ. Взаимосвязь подоходного и поимущественного налогообложения граждан.
-
Права и обязанности налогоплательщиков.
-
Акциз: назначение, плательщики, объект обложения, механизм исчисления и уплаты.
Акцизы и их экономическая сущность. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Операции, освобождаемые от налогообложения. Исчисление акцизов и перечисление в бюджет.
-
НДС: Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Понятие налога на добавленную стоимость, его экономическая сущность. Плательщики налога на добавленную стоимость. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Порядок исчисления и перечисления НДС в бюджет.
-
Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение.
Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и уплаты налога.
-
Экономическая природа и роль природоресурсных платежей для экономики и геополитики государства.
Специфика, порядок и особенности лицензирования деятельности природопользования. История развития системы платного природопользования в РФ. Основные направления налогообложения природопользования. Нормативно-правовая база по взиманию экологических платежей. Нормативы качества окружающей среды в области охраны окружающей среды. Виды негативного воздействия на окружающую среду. Порядок расчета и уплаты экологических платежей. Администрирование экологических платежей.
-
Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, порядок уплаты.
-
Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.
-
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.
-
Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и взимания, направления совершенствования.
-
Транспортный налог: назначение, плательщики, объекты обложения и налоговая база; порядок исчисления и уплаты.
-
Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты.
-
Водный налог: назначение, характеристика элементов налогообложения.
-
Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты
-
Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
-
Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
-
Специальные налоговые режимы в РФ.
-
Условия установления налогов. Элементы налогов.
-
Налоговая система РФ. Совершенствование налоговой системы.
-
Налоговое законодательство РФ. Действие актов налогового законодательства во времени.
-
Принципы налогообложения.
-
Классификация налогов.
-
Прямые налоги:
Понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней. Перспективы развития прямого налогообложения в Российской Федерации.
-
Налог на имущество физических лиц
Значение и состав налогов на имущество физических лиц. Виды облагаемого имущества. Состав плательщиков налога на имущество физических лиц. Особенности исчисления налогооблагаемой базы. Эволюция системы налогообложения недвижимого имущества в РФ. Льготы и особенности их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности организации учета и сбора налога на имущество физических лиц. Актуальные проблемы и перспективы налогообложения недвижимого имущества в России.
Список рекомендуемой литературы:
1. Закон «Об основах налоговой системы РФ» от 27.12. 1991 г. № 2118-1 (с изменениями и дополнениями)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Часть вторая
3. Основные направления налоговой политики РФ на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.
4. Налоги. Учебное пособие под ред.Д.Г. Черника Москва «Финансы и статистика» 2010,
5.. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2010. – 527 с.: ил.