6.3 Расчет единовременных квартальных затрат на этапе разработки.

Для выполнения расчета затрат на этапе проектирования определим продолжительность каждой работы. Продолжительность работ определяется по экспертным оценкам по формуле:

,

(6.3)

где – ожидаемая длительность работ;

– наименьшая и наибольшая длительность работ.

Все ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в таблицу 6.2

Таблица 6.2 – Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования

№ п\п	Наименование работ	Длительность работ (дни)
		минимум		максимум		ожидаемая
1	Разработка технического задания	2		4		3
2	Анализ ТЗ и работа с источниками*	9		13		11
3	Составление основных алгоритмов	13		18		15
4	Реализация программы*	20		25		22
5	Отладка программы*	15		17		16
6	Тестирование программы*	7		9		8
7	Оформление пояснительной записки*	17		20		18
Итого с использованием ЭВМ			68		84		75
Всего			83		106		93

Примечание: * - работы выполнялись на ЭВМ

Итого ожидаемая длительность работ составила 93 дня.

Ниже приведен график работ на этапе проектирования в соответствии с таблицей 6.1.

Единовременные капитальные затраты на этапе проектирования рассчитываются по формуле (6.4):

(6.4)

где – затраты на заработную плату проектировщика задачи на всем этапе проектирования;

–машинное время. Затраты на использование ЭВМ на этапе проектирования;

–накладные расходы на этапе проектирования.

Затраты на заработную плату проектировщика Z, рассчитываются по формуле (6.5):

(6.5)

где – дневная заработная плата разработчика задачи на этапе проектирования;

–социальные отчисления (30%);

–ожидаемая длительность этапа проектирования.

Заработная плата рассчитывалась из расчета ставки в 21000 рублей в месяц для должности программиста 2-й категории. При работе на полную ставку с учетом 22 рабочих дней в месяц заработная плата составит:

(руб./дн.)

(руб.)

Затраты, связанные с использованием ЭВМ, определяются по формуле (6.6):

(6.6)

где – стоимость 1 часа процессорного и дисплейного времени;

–необходимое процессорное и дисплейное время в часах;

Общее время работы с компьютером составляет 8 (ч) * 75 (дн.) = 600 (ч.). Средняя стоимость электроэнергии в городе Таганроге составляет 3,5 кВт/ч. При среднем потреблении электроэнергии персональным компьютером (системный блок – 250 Вт, монитор – 50 Вт) получим:

Для проектирования программного продукта необходимым условием является наличие интернета на разрабатываемой ЭВМ. Наиболее выгодным решением является пакет, предоставляемый провайдером Ростелеком, за 350 руб. Следовательно, получим: 350 * 3 = 1050 (руб.)

В итоге, единовременные капитальные затраты на этапе проектирования равны:

руб.

Выполним расчет полной себестоимости программного продукта и занесем данные в таблицу 6.3.

Таблица 6.3 – Калькуляция полной себестоимости системы

Наименование статьи калькуляции	Сумма, руб.
Основная заработная плата разработчиков ПП	88815
Дополнительная заработная плата разработчиков ПП (8%)	7105
Социальные отчисления (30%)	26645
Затраты на использование ЭВМ	630
Производственная себестоимость	123195
Внепроизводственные расходы (2%)	2464
Полная себестоимость	125659

Размер налога на добавленную стоимость (НДС) учитываем, как 18% от продажной цены разработки. Принимая во внимание особенности продукции и стремительное развитие мобильного рынка приложений, для окупаемости продукта необходимо приобретение 10000 копий потребителями.

Главными потребителями разрабатываемой продукции будут молодые люди в возрасте от 14 до 30 лет. Это значит, что итоговая стоимость не должна превышать 50 рублей. Определим величину закладываемой прибыли в размере 100% к полной себестоимости. По этим данным определяется итоговая цена продукции в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Определение рыночной цены продукции

Наименование статьи калькуляции	Сумма, руб.
Полная себестоимость (1 копия)	12,56
Закладываемая прибыль в 100%	12,56
Итого, продажная цена без НДС	25,12
НДС, 18%	4,52
Итого, продажная цена с НДС	29,64