Тема 13. Финансы страховых организаций

Страховая организация не издаёт нового продукта, но активно участвует в его перераспределении. Располагая большим объёмом временно свободных денежных средств, страховые организации занимаются не только страховой, но и инвестиционно - финансовой деятельностью, то есть они превращаются, по сути, в сложные финансово-кредитные институты.

Экономическая сущность страхованиязаключается в образовании страхового фонда для покрытия различных ущербов, вызванных какими-либо непредвиденными событиями. Следовательно, можно сделать вывод, что риск, т.е. возможность наступления обстоятельств, влекущих за собой материальный ущерб, выступает в качестве основного понятия страхования.

В настоящих условиях известны три основные формы организации страхового фонда: государственный централизованный страховой фонд; фонд самострахования; фонд страховой компании.

Государственный централизованный фонд – формируется государством за счет обязательных платежей юридических и физических лиц с целью социальной защиты граждан.

Фонд самострахования– создается как отдельными гражданами, так и предприятиями с целью ликвидации последствий страхового случая.

Фонд страховой компании– формируется в децентрализованном порядке за счет страховых взносов страхователей (юридических и физических лиц).

С развитием экономики потребность в страховании увеличивается, так как инвестиции страховых компаний укрепляют экономическое положение страны и повышают её финансовую стабильность. Основным признаком страхования как экономической категории является наличие замкнутой раскладки ущерба в пределах отдельного страхового фонда. Это обусловлено тем, что по статистике число пострадавших страхователей всегда меньше общего числа страхователей, а ущерб распределяется среди всех создателей страхового фонда данной страховой компании.

Функции страхования:

1. формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

2. целевое использование средств страхового фонда.

Эти функции характеризуют страхование как экономическую категорию. Однако для страхования характерны и такие функции, которые свойственны только ему: рисковая; предупредительная; сберегательная.

Рисковая функциянаходит свое выражение в возмещении ущерба по риску при наступлении страхового события.

Предупредительная функциявыражается в финансировании необходимых мер по уменьшению риска за счет средств страхового фонда.

Сберегательная функцияпроявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.

Классификация видов страхования:

Признак “ юридическая природа ” определяет две основные формы страхования - обязательное и добровольное.

Обязательное - страхование, при котором виды, правила, условия, и порядок проведения определяется соответствующими законами.

Добровольное - страхование, при котором взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между ними.

По признаку “содержание объекта страхования” все виды страхования делятся на: личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхованиевключает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование включает страхование средств наземного, водного, воздушного транспорта, грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества, животных, многолетних насаждений, строений.

Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, страхование профессиональной ответственности и иных видов гражданской ответственности.

По признаку ” фирма организации ” личное страхование подразделяется на индивидуальное и групповое.

По признаку “ цель страхования ” выделяют две группы видов страхования – рисковые виды страхования, цель которых состоит в покрытии рисков, и накопительные, наряду с покрытием риска предусматривает накопление денежных средств.