3. Управление стоимостью в проекте

3.1. Планирование стоимости в проекте

3.1.1. Процесс планирования стоимости предназначен для обеспечения выполнения проекта в рамках установленного бюджета. Этот процесс включает: определение потребности проекта в ресурсах; оценку стоимости проекта; разработку бюджета проекта.

3.1.2. Для оценки инвестиционной составляющей стоимости проекта разрабатывается сметная документация, на основе которой осуществляется планирование и финансирование проекта, производятся расчеты за выполненные работы.

3.1.3. В РГР для определения сметной стоимости строительно-монтаж-ных работ по устройству теплотрассы производится составление локальных смет в соответствии с рассчитанными объемами работ. При этом индекс перехода к текущим ценам принимается на момент проведения расчётов.

Для определения сметной стоимости отдельных видов работ их прямые затраты согласно локальной смете (графа 7) умножаются на коэффициенты, учитывающие накладные расходы, сметную прибыль и лимитированные затраты.

Например, в случае подземной прокладки теплотрассы в непроходных каналах (смотри базовую смету – приложение 6) сметная стоимость отдельных видов работ составит (с учетом суммарного коэффициента 4,344=6134306 : 1412085):

1. Разработка траншеи экскаватором: 19211,75·4,344=83498 руб.

2. Ручная подчистка дна траншеи: 1822,07·4,344=7957 руб.

3. Укладка непроходных каналов: (68705,13+604117,80)·4,344=2922785руб.

4. Укладка труб в каналы: 716511,27·4,344=3112567 руб.

5. Обратная засыпка траншеи бульдозером: 1716,71·4,344=7499 руб.

Итого: 6134306 руб.

Для надземной прокладки теплотрассы на опорах (смотри базовую смету – приложение 7) сметная стоимость отдельных видов работ с учётом их объединения определяется аналогично и составляет (с учетом суммарного коэффициента 4,38=7087690 : 1617983):

1. Разработка котлованов экскаватором: 27426,65·4,38=120283 руб.

2. Укладка фундаментных плит и монтаж подколонников: (7261,55+49950,51+16052,38+173533,35)·4,38=1081128 руб.

3. Обратная засыпка котлованов бульдозером: 3004,24·4,38=13313 руб.

4. Установка ж/б опор: (35330,71+252331,38)·4,38=1260114 руб.

5. Укладка труб на опоры: 712919,22·4,38=3122740 руб.

6. Тепловая изоляция труб с покрытием фольгой: (243491,06+96681,78)·4,38=1490112 руб.

Итого: 7087690 руб.

3.1.4. Разработка бюджета проекта (бюджетирование) заключается в распределении средств проекта по временным периодам. Это производится на основе результатов оценки стоимости проекта и календарного плана выпол-нения работ с учетом ограничений, установленных при осуществлении проекта.

3.1.5. В РГР в качестве формы представления бюджета проекта принята диаграмма кумулятивных затрат, которая используется для контроля и регулирования стоимости в проекте.

3.2. Контроль и регулирование стоимости проекта

3.2.1. Контроль стоимости проекта включает:

1) мониторинг исполнения бюджета проекта с целью выявления отклонений фактических затрат от планируемых;

2. внесение соответствующих изменений в бюджет проекта;

3. информирование всех заинтересованных участков проекта о внесенных в бюджет изменениях;

4. прогнозируемая оценка стоимости проекта.

3.2.2. В РГР выполняется построение диаграмм кумулятивных затрат, характеризующих инвестиционную составляющую бюджета проекта, по аналогии с рис. 3.1 и 3.2.

Построение диаграмм осуществляется в следующем порядке:

1. Выбираются масштабы временной оси в соответствии с календарным планом и оси стоимости работ в соответствии с ранее определенным бюджетом по строительству объекта.

2. В соответствии с исходным календарным планом и данными, приведенными в п. 3.1.3, наносятся горизонтальные отрезки (сплошные линии), которые отражают поступление финансовых ресурсов в определенные плано-вые отрезки времени. При этом суммы на графике указываются нарастающим итогом (кумулятивные затраты) с учетом соблюдения бюджета проекта.

3. Через центры нанесенных отрезков проводится плавная кривая, которая характеризует плановые (бюджетные) затраты на осуществление строительства объекта.

4. Для реализации функции контроля и регулирования стоимости проекта в РГР используется метод освоенного объема. Данный метод основан на анализе соотношения фактических и плановых затрат, исчисленных на фактический объём работ, который выполнен к определенной текущей дате.

Для применения указанного метода строится кумулятивная кривая освоенного объема (пунктирные линии) в порядке, изложенном в п.2.

5. На произвольно выбранную текущую дату графическим способом определяется отклонение по расписанию от кривой бюджетные затраты (ОР) по формуле:

ОР = БЗ - ОО, (3.1)

где БЗ – бюджетные затраты, тыс. руб.;

ОО – освоенный объем, тыс. руб.

Бюджетные затраты

Освоенный объем

Рис. 3.1. Диаграмма кумулятивных затрат на устройство теплотрассы в непроходных каналах:

Тр1 – срок работ по исходному расписанию; Тр2 – то же по модифицированному расписанию; Тн1 – нормативный срок

Бюджетные затраты

Освоенный объем

Рис. 3.2. Диаграмма кумулятивных затрат на надземную прокладку теплотрассы в непроходных каналах:

Тр1 – срок работ по исходному расписанию; Тр2 – то же по модифицированному расписанию; Тн2 – нормативный срок