Тема 5. Операции коммерческих банков

1. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счёт собственных и привлечённых средств.

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА составляют основу деятельности коммерческого банка, т.к.:

• Обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность;

• Выступает резервом ресурсов;

• Определяет масштабы деятельности банка, так как экономические нормативы Банка России, установленные для коммерческих банков, исходят в основном из размера собственных средств банка.

К собственным средствам относят:

1. Уставный капитал. Он образуется из величины вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

2. Добавочный капитал. Включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход (то есть разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью).

3. Фонды. Они образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учётом требований законодательства (резервный фонд).

4. Страховые резервы – это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами при их обесценении. Их формирование осуществляется обычно за счёт себестоимости оказываемых банковских услуг, в отдельных случаях –за счёт прибыли.

5. Нераспределённая прибыль отчётного и прошлого годов.

Однако, структура ресурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей собственных средств, а преобладающую её часть составляют привлечённые средства. Привлечённые средства покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

ПРИВЛЕЧЁННЫЕ СРЕДСТВА. По способам аккумуляции привлечённые ресурсы можно разбить на 2 группы:

1. Депозитные:

• Депозиты до востребования юридических лиц. Это самый крупный источник привлечения банком ресурсов в свой оборот. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счёт другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время по первому требованию их владельцев.

• Срочные депозиты юридических лиц – это денежные средства, внесённые в банк на фиксированный срок.

• Вклады физических лиц (до востребования и срочные). Их могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию ЦБ РФ.

• Банковские сертификаты, которые считаются разновидностью срочных депозитов юридических и физических лиц. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и % в банке, выдавшем сертификат. Депозитный выдаётся юридическим, а сберегательный – физическим лицам.

2. Недепозитные. Это:

• Межбанковские кредиты. Дают банкам возможность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных резервов.

• Кредиты ЦБ РФ предоставляются в форме ломбардных, однодневных и внутридневных кредитов.

• Выпуск собственных облигаций банка. У российских банков способ привлечения заёмных средств с помощью выпуска облигаций не получил широкого распространения.

В своей деятельности банки должны разрабатывать и проводить соответствующую депозитную политику, то есть определять структуру привлечения средств, соотношение между срочными депозитами и на срок до востребования, основной контингент вкладчиков, желательные сроки и способы привлечения, оптимальные % ставки привлечения, соотношение между рублёвыми и валютными депозитами.