Организация банковского кредитования рыночного хозяйства.
Виды банковских кредитов
Принципы банковских кредитов
Элементы системы банковских кредитов
Организация кредитного процесса в КБ
Технология банковского кредитования
Особенности долгосрочного кредитования хоз. субъектов.
Структура банковских активов.
|
Наименование статей банковских активов |
1.01.08 |
1.01.12 |
|
Денежные средства, драгоценные металлы, камни |
2,2 |
2,9 |
|
Средства на счетах в ЦБ и на корреспондентских счетах в КО |
8,5 |
6,6 |
|
Ц.б., приобретенные КО: Вложения в долговые обязательства (облигации) Вложения в долевые ц.б. Учетные векселя Портфель участия в зависимых и дочерних предприятиях |
11,2 7,7 1,6 0,7 0,7 |
14,9 11,2 2,2 0,6 0,7 |
|
Кредиты, депозиты и прочие средства: Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям Кредиты физ. лицам Кредиты КО |
70,9 46,3 14,8 7 |
69 42,6 13,3 9,5 |
|
ОС, МА, НМА |
2,2 |
2,3 |
|
Прочие активы |
3,2 |
4,1 |
Виды банковских кредитов.
|
Классификационный признак |
Виды кредитов |
|
В зависимости от группы заемщиков |
Хоз. субъектам Государству Физ. лицам Банкам (другим учреждениям) |
|
По назначению |
Промышленный Торговый с/х Потребительский МБК |
|
В зависимости от сферы функционирования |
В оборотные фонды (для текущей деятельности) В основные фонды |
|
По обеспечению |
Необеспеченные (банковские) Обеспеченные (залоговые, гарантийные, застрахованные) |
|
По размерам |
Мелкие (<1% собственных средств банка) Средние (1-5%) Крупные (>5%) |
|
По выплате |
В рублях В иностранной валюте |
|
По числу кредиторов |
1 банком Несколько на синдицированной основе |
|
По ставке % |
По фиксированному % По плавающей ставке |
|
По степени риска |
Стандартные (безрисковые) Умеренный уровень риска (до 20%) Сомнительные (средний уровень риска) Проблемные (высокий уровень риска) Безнадежные (безвозвратные) |
|
По способу погашения |
Единовременно В рассрочку |
|
По способу предоставления |
Выдаваемые в разовом порядке (от случая к случаю) Кредитная линия Овердрафт |
В соответствии с ФЗ «О банках…» основные принципы кредитования:
Принцип возвратности – банк может предоставить заемные средства на таких условиях, которые позволяют высовободить эту стоимость, вернуть и погасить кредит.
Источниками погашения кредита являются:
У хоз. субъектов:
Выручка от реализации продукции
Выручка от реализации другого имущества
Денежные средства третьих лиц, поступающие в погашение ДЗ
Оформление новых кредитов в других банках.
У физ. лиц:
з/п
доход от предпринимательской деятельности
% доходы (от срочных вкладов, от приобретения ц.б., дивиденды)
Органы власти:
Доходы бюджета
Прибыль от осуществленных за счет кредита инвестиционных проектов.
Принцип срочности – необходимая функция возвратности кредита. Он должен быть возвращен в строго определенные сроки, исходя из:
Срока завершения кредит. ___
Срока оборачиваемости товаро-материальных ценностей, на приобретение которых был выдан кредит.
Срока завершения конкретной хоз. сделки.
Принцип платности – каждое предприятие заемщик должно внести плату за временное заимствование денежных средств для своих нужд. На практике устанавливается % ставка.
Банк отдельно устанавливает % ставки по срочным и прочим кредитам в зависимости от цели.
Выделяют еще 2 принципа:
Дифференцированность – КБ не должны одинаково подходить к заемщикам на получение (кредитоспособность).
Обеспеченность кредита – на основании своих способов оценивают кредитоспособность.
Кредитоспособность определяется на основе коэф.:
Ликвидности
Оборачиваемости капитала
Фин. устойчивости
Прибыльности, рентабельности
Обеспеченности долга.
На их основании строится рейтинг, и определяются классы кредитоспособности.
Клиентом первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, выдавать бланковые (необеспеченные) кредиты, предоставлять кредит в форме овердрафта, устанавливать % ставки ниже среднего уровня.
Клиенты 2 класса кредитоспособности обычно кредитуются на общих основаниях, т.е. под средние процентные ставки, при наличии соответствующего обеспечения по кредитам, могут получать разовые ссуды и невозобновляемые кредитные линии.
Клиенты 3 класса кредитоспособности, кредиты выдаются на более жестких условиях, т.е. % ставки выше среднего уровня, двойное обеспечение кредита, требуют поддержания определенного остатка средств на расчетном счете.
Клиентам ниже 3 класса кредиты не предоставляются.
5.Принцип обеспеченности кредита. На случай ухудшения фин состояния заемщика, непредвиденных обстоятельств должны быть вторичные источники погашения кредита: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.
Залог имущества означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать находящееся у него в залоге имуществе, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем кредитор имеет преимущественное право перед всеми остальными должниками.
Предлагаемый в обеспечение кредита залог должен обладать двумя качествами:
Приемлемость – характеризует потребительский спрос на это имущество, долговременность его хранения и быструю реализацию. Это обеспечивает быструю реализацию.
Достаточность – принимаемое в залог имущество должно обеспечить не только возврат банковского кредита, но и уплату % за кредит, возможные пени, штрафы, неустойки, а так же покрыть судебные издержки, в случае обращения взыскания на предмет залога.
В качестве залогодателя может быть сам заемщик или третье лицо. Могут выступать как юр, так и физ. лица, как собственник имущества, так и лицо, которому это имущество принадлежит на праве полного хоз. ведения.
Предметом залога может быть любое имущество, которое по закону может быть отчуждено, имущественные права, ц.б. конкретно в качестве залога может выступать:
Предприятие в целом (или комплекс)
Земельные участки
Основные фонды (здания, сооружения, оборудование)
Товарно-материальные ценности.
Товарно-транспортные документы (ж/д накладные, складские свидетельства, контракты, варранты, коносаменты)
Валютные средства и ц.б. (облигации, акции, векселя, депозитные сберегательные сертификаты)
ФЗ «О залоге» предусматривает 2 вида залога:
Залог, при котором имущество остается у залогодателя (самый распространенный вид). Существует несколько форм:
Залог товара в обороте – заемщик вправе реализовать заложенные ценности, при условии одновременного погашения определенной части кредита или замены его другими ценностями на равную или большую сумму.
Залог товаров в переработке – заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, на незавершенное производство, на готовую продукцию и на товары отгруженные.
Залог недвижимости (ипотека) – залог предприятия, строений, зданий, сооружений и иных объектов, непосредственно связанных с землей.
Залог с оставлением имущества у залогодержателя (т.е. у банка) – заклад. Может выступать в форме:
Твердый залог – передача имущества на хранение банку или хранение этого имущества у заемщика, но под замком и охраной банка. Пример: товарные и товарно-распорядительные документы, ц.б., которые банк хранит у себя в сейфах в банковском хранилище. Перечисленные документы обладают такими важными качествами, что не требует особых затрат на хранение и отличаются высокой ликвидностью.
Залог прав – в качестве документов могут выступать документы о залоге прав владения и пользования имуществом, залог прав на объекты интеллектуальной собственности. Мало используется т.к. очень сложно оценивать, особенно права на интеллектуальную собственность.
Закон о залоге предусматривает, что должник может заложить имущество одновременно нескольким кредиторам. Причем последующий залог допускается в том случае, если он не запрещен предшествующем договором о залоге.
Каждый залогодатель в соответствии с ФЗ «О залоге» должен вести книгу записи залогов, в которой он должен указывать какое имущество заложено, на какую сумму, в обеспечение какого кредитного договора, с каким банком заключен этот договор, срок кредита, сумма кредита, в обеспечении которого взят этот залог. Банки при выезде на место должны проверять эту книгу.
Отношения залога оформляются между залогодателем и залогодержателем договором залога – это самостоятельный документ, оформляется отдельно от кредитного договора, но является его обязательным приложением.
Право залога прекращается в следующих случаях:
Исполнение основного обязательства, обеспеченного залогом.
Гибель заложенного имущества
Продажа с публичных торгов заложенного имущества (в случае наложения взыскания на предмет залога)
Приобретение залогодержателем (банком) права собственности на заложенное имущество
Кроме залога в качестве обеспечительного обязательства может выступать поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать полностью или частично за исполнение должником своего обязательства. При поручительстве ответственность за погашение кредита берут на себя сам заемщик и его поручитель (солидарные должники). Банки проверяют кредитоспособность поручителя.
Поручительство прекращается:
С прекращением обеспеченного им обязательства (при погашении кредита поручительство прекращает свое действие)
По истечении, указанного в договоре поручительства, срока
При изменении основного обязательства без согласия поручителя.
С переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.
Банковская гарантия призвана обеспечить исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать ( в соответствии со ст. 368 ГК) банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.
Банковская гарантия является односторонней сделкой. Является платной. Выплачивает заемщик до 10% от размера гарантии.
Действие банковской гарантии прекращается в случае:
Прекращения срока
Выплаты бенефициаром суммы банковской гарантии
Отказ бенефициара от своих прав по гарантии.
Система банковского кредитования
Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирования в соответствии с принципами кредитования.
В качестве составляющих элементов система кредитования включает в себя:
Субъекты кредитования
Объекты кредитования
Порядок и степень участия собственных средств заемщиков кредитной сделки.
Способы регулирования ссудной задолженности
Методы кредитования
Формы ссудных счетов
Банковский контроль в процессе кредитования.
Субъекты банковского кредитования.
Выступают хоз. субъекты, население, государство, сами банки. Субъекты кредитных отношений выступают в качестве кредиторов и заемщиков. Особенностью кредитной сделки является то, что в одних случаях одни и те же лица могу выступать либо в качестве кредитора, либо заемщика и меняться местами.
Основным субъектом кредитных отношений является рыночное хозяйство. В целях кредитования исходя из системы бух. учета все хоз. субъекты подразделяются следующим образом:
Коммерческие предприятия и организации.
Некоммерческие предприятия и организации.
Финансовые организации
Нерезиденты юр. Лица
Предприниматели – физ.лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юр лица:
Субъекты кредитования первых трех групп подразделяются банками в зависимости от формы собственности на 3 подгруппы:
Находящиеся в федеральной собственности
Находящееся в гос собственности, кроме федеральной.
Находящаяся в частной собственности
Физ. лица делятся на:
Население, которое обращается за потребительскими ссудами
Физ. лица не резиденты
предприниматели
Государство как заемщик:
Минфин
Фин органы субъектов РФ
Фин органы местных органов власти
Гос. внебюджетные фонды субъектов РФ и местных органов власти
Сами банки подразделяются на:
отечественные банка
нерезиденты
Объекты кредитования.
Под объектом понимается цель кредита, которая выражает конкретные временные потребности заемщиков в дополнительных денежных средствах.
Для банка очень важно. Чтобы эти цели , временные потребности соответствовали его уставной деятельности и кредитной политике банка.
Объекты подразделяются в зависимости от сферы деятельности:
Объекты, связанные с оборотными фондами
Объекты, связанные с основными фондами.
У населения объектом кредитования выступают:
Затраты на приобретение товаров длительного пользования
Приобретение жилья, жилищного строительства, ремонт жилья
Лечение
Обучение
Неотложные нужды.
Органы гос. власти берут в банке кредиты в основном на следующие цели:
Для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета
Для покрытия бюджетного дефицита
Под ц.б., выпущенные для финансирования целевых программ соц-эк развития региона/республики/края.
Коммерческие банки берут друг у друга кредита для:
регулирования текущей ликвидности
краткосрочной ликвидности
расширения своей ресурсной базы.
Степень участия собственных средств и способы регулирования ссудной задолженности.
Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой сделке определяется банками опосредованно, при определении класса кредитоспособности заемщика.
Что касается кредитования затрат в основные фонды банк выдвигает требования по участию собственных средств в кредитуемой сделке.
Способы регулирования ссудной задолженности.
Величина выдаваемых заемных средств каждому заемщику имеет свой определенный предел, который находит выражение в лимитах кредитования. Существует 3 вида лимитов:
Лимит выдач – определяет максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за период действия кредитного договора.
Лимит задолженности – максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.
Лимит кредитования – максимальная сумма задолженности клиента перед банком по всем кредитным договорам, включая просроченные кредиты, атак же предоставленные гарантии другими банками заемщику. Обычно устанавливается на 1 год с правом пересмотра.
ЦБ РФ устанавливает коммерческим банкам свои предельные величины лимитов, которые находят выражение в:
нормативе максимального кредитного риска на одного заемщика
нормативе максимального кредитного риска на оного акционера заемщика
нормативе совокупного кредитного риска и ряд других.
Формы ссудных счетов.
В настоящее время в Российской банковской практике используется простой ссудный счет – бух. документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного кредита и для отражения его погашения.
Расчетный и судный счета разделены.
Методы банковского кредитования
Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в банковской практике используются следующие способы, которые установлены ЦБ РФ:
Разовое начисление денежных средств на банковский счет либо разовая выдача наличных денег (физ. лица). Разовые кредиты, выдаются от случая к случаю
Открытие кредитных линий различного типа (возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии)
Кредитование банком расчетного счета клиента при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердравт). Выдается высококлассным клиентам.
Другие способы, принятые в банковской практике(вексельные кредиты, факторинговый кредит, кредит-аренда (лизинг))
Банковский контроль (мониторинг) банковского кредитования.
Осуществляется за соблюдением лимита кредитования, срока погашения кредита, своевременностью уплаты % за кредит, за обеспеченностью кредита. Банк принимает различные меры в отношении заемщика:
Помощь – изменение условий
Ужесточение мер –требование плана по улучшению положения, вызов на совещание директоров.
Кредитная политика (1 этап организации кредитного процесса).
Этот документ регулирует деятельность банка в области кредитования на каждый год. Опирается на стратегический план банковской деятельности.
Сущность КП – обеспечение безопасности, надежности, прибыльности КО, умение свести минимальный кредитный риск и получить доход.
При формировании КП учитываются факторы:
Наличие и размер СК (чем больше СК, тем больше кредитов)
Точность оценки степени рискованности и прибыльности отдельных кредитов.
Стабильность депозитов (зависит от стабильности банковской конъюнктуры, ситуации в стране)
Состояние экономики в стране.
ДКП и банковские продукты, определяющие денежные ресурсы
Меморандум о КП определяет:
Цель КП на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банков кредитов).
Главные принципы формирования кредитного портфеля (выбор тех отраслей хозяйства, в которых в первоочередном порядке будут поступать кредитные вложения; географический аспект КП)
Уровень крупных кредитов, просроченных и пролонгированных кредитов; приоритеты в объектах кредитования.
Организацию кредитования, т.е. планируемые и в разработке, освоенные и внедренные в практику формы / методы кредитования, разработанные процедуры выдачи кредитов, лимит, стиль и методы работы с кредиторами.
Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (определяются предпочтительные формы обеспечения кредитов, в т.ч. залогового, новые усовершенствованные рейтинговые оценки фин. состояния заемщика; методики по определению кредитного риска; процедуры взыскания просроченной задолженности; списание за баланс безнадежных кредитов; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля)
Процентная политика по ссудам (устанавливается % ставка по срочным и просроченным кредитам в зависимости от видов, сроков, обеспечения и фин. состояния заемщика)
Разработанная и утвержденная на совете директоров КП является документом к действию. Для реализации КП разрабатывается комплект внутрибанковских документов:
Регламент по предоставлению кредитов
Положения по кредитам юр. лиц в разрезе отдельных видов кредита
Положения по кредитам физ. лиц в разрезе отдельных видов кредита
Положение об оценке кредитоспособности клиента
Положение о порядке начисления % по ссуде и уплате этих %
Положение о порядке формирования и использования резерва по возможным потерям по ссудам.
Регламент по предоставлению кредита должен содержать:
Перечень документов, необходимых для оформления кредитов
Порядок рассмотрения кредитных заявок
Порядок расчета и утверждения лимита кредитов
Порядок подготовки и заключения кредитных договоров и обеспечительных обязательств
Порядок отражения в бух. учете ссудных операций, их выдачи и погашения.
Документация заемщиков для получения банковских кредитов (2 этап кредитного процесса):
Заявление – ходатайство на выдачу ссуды (цель, сумма, сроки).
Анкета заемщика (наименование предприятия; юр. адрес; фактическое место нахождения; ОПФ; основные учредители, их доля в УК; дата гос. регистрации; дата начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности предприятия; основные рынки сбыта; результаты деятельности; объем продаж; с/с; рентабельность)
Бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года
Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат, о сроках возврата кредита)
Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;
Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);
Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
Проект кредитного договора с банком.
Эти документы анализируются и в процессе анализа банком оцениваются:
Статус заемщика
Его бизнес
Фин. положение и кредитоспособность
Объект кредитования (с точки зрения соответствия уставной деятельности клиента и кр. политики банка)
Реальность возврата кредита
Характер обеспечения
Статус и платежеспособность поручителей и гарантов
При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение о возможной выдаче кредита и его параметрах (это заключение предусматривается в кредитной политике банка).
Процедура выдачи и погашения банковского кредита.
После заключения кредитного комитета банка о возможности выдачи кредита и обеспечительных обязательств юр. отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора, договора обеспечения и визирует их. После этого договор подписывается.
Кредитный договор – разновидность договора займа.
(ст. 819 ГК) По кредитному договору банк или иная КО обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить % за нее.
(ст. 432 ГК) Договор считается заключенным, если достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Существенные условия в кредитном договоре:
Цель
Размер
Срок
% ставка
Обеспечение
Условия выдачи / погашения
Кредитный договор содержит разделы:
Общие положения (предмет договора)
Порядок выдачи и погашения
Порядок начисления и уплаты % за него
Обеспечение возврата кредита
Права и обязанности сторон
Ответственность сторон, санкции
Порядок изменения договора и сроков.
I раздел. Указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора – вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, % ставка, сроки предоставления.
II раздел. Освещается на основе каких документов открывается ссудный счет, его номер, временной период предоставления / погашения кредита; при предоставлении каких документов заемщика банк будет выдавать кредит и каким внутренним банковских документом он будет оформлен (кредитный договор, приложения, распоряжения).
Предусматривается очередность погашения (% или сам кредит в первую очередь).
III раздел – принцип платности.
Предусматривается частота уплаты %, указывается расчетный период, порядок уведомления заемщика о сумме начисления %, о сроке уплаты, на основании каких документов (платежное поручение заемщика, распоряжение банка о списании средств самого заемщика), с каких расчетных счетов могут уплачиваться эти %.
IV раздел. Должна быть ссылка на № и дату обеспечительного обязательства, указывается сумма и срок обеспечительного обязательства.
В V разделе рассматриваются права и обязанности заемщика и кредитора. Заемщик обязуется:
использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
возвратить предоставленный кредит в обусловленный до говором срок;
своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом и др.
В обязанности кредитной организации входит предоставление кредита заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре, начисление процентов за предоставленный клиенту-заемщику кредит и информирование заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита.
Как правило, банк в числе своих прав предусматривает возможность досрочного взыскания ссуды по причине:
Нецелевое использование кредита
Несвоевременное предоставление баланса и других форм отчетности или при отказе предоставления.
При задержке в уплате основного долга и %
При выявлении фактов реализации заложенного имущества без его возмещения.
По причине неудовлетворительного хранения заложенного имущества
Права заемщика:
Досрочный возврат кредита
Недоиспользование кредитной линии полностью или частично
В ходе выполнения кредитного договора заемщик имеет право обращаться в банк с просьбой изменения условий договора:
Изменение размера кредита
Изменение %
Замена предмета залога или поручителя
Срок возврата кредита и срок уплаты %
При согласованности с банком этих моментов к кредитному договору заключается доп. соглашение, где прописываются все изменения в условиях кредитного договора.
В VIразделе предусматривается ответственность сторон за нарушение условий договора и соответствующие этим нарушениям санкции. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита.
Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему предусмотренного по договору кредита.
В VIIразделе содержатся положения по возможному изменению условий договора (в части процентной ставки, срока уплаты процентов), а также порядок рассмотрения споров, юридические адреса и подписи сторон.
Обязательным приложением к кредитному договору является договор залога и другие обеспечительные обязательства.
Договор залога заключается в письменной форме, где указывается во исполнение какого кредитного договора заключается договор залога с указанием суммы, срока, % за кредит. Указывается состав и сумма обеспечения, место хранения, оценивается стоимость каждого предмета залога. Если состав залога больше, то к договору залога прикрепляется список обеспечения (опись). Для некоторых сделок требуется обязательное нотариальное удостоверение и договор залога (договор об ипотеке, договор залога прав на имущество). Для некоторых видов имущества требуется гос. регистрация договора залога. Ее проводит спец. юр. служба. Договор о залоге земли, предприятий, зданий, сооружений, квартиры, маломерные речные суда. Если договор подлежит гос. регистрации, то он вступает в силу после гос. регистрации.
Договор поручительства заключается между банком-кредитором заемщика и его поручителем. В договоре указано: наименование заемщика, № и дата обязательства (кредитного договора), во исполнение которого заключается договор поручительства, сумма КД, %, сумма поручительства, указывается, на какие изменение в КД согласен поручитель. В договоре должно быть указание на возможность бесспорного списания средств с р/с поручителя. В этих целях должен заключить дополнительный договор со своим банком по р/с, в котором должно быть указано наименование банка-кредитора, который может взыскать сумму по р/с. Поручитель дает право оплатить требование.
Заключению договора поручительства должна предшествовать проверка платежеспособности поручителя на основании баланса и других документов. При наличии у поручителя нескольких р/с в нескольких банках, требование может быть предъявлено к нескольким банкам (при условии доп. соглашения к договору банковского счета).
Банковская гарантия заключается в бумажной форме и содержит:
Ссылку на КД, в обеспечение которого она выписана
Указание на характер гарантии (отзывная или безотзывная)
Срок действия гарантии
Гарантийную сумму и валюту
Размер вознаграждения, за которое она выдана.
Механизм возмещения гарантии
Порядок урегулирования споров
С какого момента начинает действие.
Для получения суммы по гарантии банк-бенефициар должен предоставить документы о неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком своих обязательств, а банк-гарант должен убедиться в этом и затем произвести платеж в сумме неисполненного обязательства.
После подписания КД и обеспечительных обязательств вступает в силу процесс исполнения кредита. В этих целях работник кредитного отдела выписывает спец. распоряжение банка в бухгалтерию. Там пишется наименование заемщика; № р/с в банке; № открытого ссудного счета; № и дата КД, на основании которого будет производится выдача кредита (разовый, овердрафт, кредитная линия); сумма предоставленных средств по договору (лимит кредитования); размер % (по срочным кредитам и просроченным); порядок и периодичность уплаты %; сроки уплаты %; срок возврата кредита; вид обеспечения кредита и сумма.
Открывается ссудный счет. Все выдаваемые кредиты выдаются на р/с.
Кредиты выдаются как в рублях, так и в иностранной валюте (если у КБ есть лицензия на проведение операций в иностранной валюте).
Погашение в рублях с р/с, в валюте – с валютного. Допускается погашение рублевых кредитов с валютных р/с.
Если ссуда не погашается в установленный срок, то она отдельной операцией переносится на отдельный счет для учета просроченной задолженности. Работники пишут руководителю, что через 30 дней вступят в силу обеспечительные обязательства по ссуде.
Поручителям по р/счетам предоставляются требования банка заемщика. Банку – гаранту предъявляются документы. Если поручители и гарант исполнили свое обязательство перед банком – кредитором дают право обратиться в суд для взыскания утраченных сумм.
Может быть обращено взыскание на предмет залога. Основание для взыскания – решение суда (арбитражного, третейского).
По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимого имущества, имущества, на которое требуется разрешение третьего лица, а так же в отношении предметов залога, которые представляют культурно-историческую ценность.
Реализация заложенного имущества производится на аукционной основе. Первоначальную цену устанавливает суд. Предмет залога может выставляться только 2 раза. Если он не будет продан, то он переходит в собственность банка.
Без обращения в суд удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога через суд.
Непогашенная задолженность переходит в разряд безнадежных ссуд и подлежи списанию с баланса банка за счет созданного резерва по ссудам и учитывается за балансом в течение 5 лет.
Технологии банковского кредитования.
Способы выдачи и погашения кредита. Методы кредитования.
На основании спец. положения ЦБ №54-п установлены следующие способы выдачи кредитов:
Выдача в 1 прием
Путем открытия кредитных линий
Путем кредитования р/с
На синдицированной основе
Другими способами, предусмотренными в банковской практике (вексельный кредит, факторинг, лизинг).
Разовый кредит – кредиты, которые предоставляются от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей заемщика. Каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором на основании полного пакета документов для оформления кредита. Этот пакет документов предоставляется каждый раз, когда заемщик обращается в банк.
Выдается единовременно и полностью зачисляется на р/с. Погашение может быть единовременным и в рассрочку. Предприятие может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на разные сроки.
Очень затратный.
Кредитные линии.
Открытая кредитная линия представляет собой обязательства коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему лимита, который может быть использован на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в доп. средствах в пределах срока договора без дополнительных переговоров с банком и без предоставления к-л доп. документации.
В основном используются 2 вида кредитных линий:
Возобновляемые – договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется размер единовременной задолженности клиента по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность частичного или полного погашения задолженности на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования до установленного лимита.
Оформление кредита осуществляется заявкой, по форме, предусмотренной в приложении к кредитному договору.
Окончательный возврат кредита может быть предусмотрен на конкретную дату (на конец срока договора) или же это срок до востребования или до востребования, но не ранее определенного срока.
Невозобновляемые – договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами, траншами в пределах общей суммы договора (лимита выдач) независимо от частичного погашения.
Документация предоставляется в момент открытия кредитной линии.
В последующем на каждую отчетную дату для подтверждения кредитоспособности заемщика предоставляется баланс и другая отчетная документация.
Для выдачи кредиты к кредитному договору предоставляется спец. форма заявки на кредит, которая подается заемщиком в банк для получения очередного транша кредита.
Погашение кредита может производиться либо единовременно (все транши кредита в один срок) либо по каждой выдачи кредита устанавливается свой срок погашения.
Овердрафт (кредитование расчетного счета клиента при недостатке или отсутствии средств на этом счете) –кредит предоставляется в пределах лимита задолженности. Выдается кредит при условии отсутствии средств на счет заемщика для производства платежа либо недостаточности средств для совершения платежа. Обязательным условием является заключение дополнительного соглашения к договору банковского счета оправе пользования кредитом овердрафт и установленном сроке этого кредита, лимите задолженности.
Многие банки дополнительно оформляют кредитное соглашение по овердрафту с заемщиком, в котором указывают какие документы могу быть оплачены при недостатке средств на расчетном счете, на какой срок может быть предоставлен кредит, % ставка за кредит в т.ч. за просроченный, порядок начисления % и условия доступа к этому кредиту.
Следует различать срок действия кредитного соглашения по овердрафту и срок выдачи кредита по овердрафту.
Овердрафт – льготная форма кредитования, выдается 1 классу заемщиков, на очень короткий срок.
Очень часто кредит погашается ежедневно за счет свободного остатка средств на расчетном счете. Учитывается кредит по овердрафту на отдельном ссудном счете.
При возникновении просроченной задолженности кредит переносится на отдельный ссудный счет и новые кредиты по овердрафту не предоставляются до полного погашения просроченной задолженности.
За счет кредита по овердрафту могут оплачиваться платежные документы, представленные в банк самим заемщиком (платежные поручения за ТРУ, по платежам в бюджет, денежные чеки на выплату з/п), а так же оплачиваться платежные документы контрагентов, которые поступили к расчетному счету заемщика (расчетные требования, платежные чеки, векселя).
При открытии кредита по овердрафту банк уделяет внимание следующим факторам:
Стабильность расчетного счета клиента в банке
Состояние денежных потоков, проходящих через расчетный счет
Длительность работы расчетного счета в банке (не менее 6 месяцев)
Учитывается наличие Картотеки №2 к расчетному счету, особенно по платежам в бюджет
Состояние фин.-хоз деятельности клиента и сложившаяся кредитная история.
Разовый кредит
Лимит – 500 т.р., срок 3 мес.
Д
К
10.12.12 – 500 т.р
10.03.13 – 500 т.р.
Невозобновляемая кредитная линия
Лимит выдач: 500 т.р., срок – 3 мес
Д
К
12.12.12 – 1 транш – 200 т.р.
150 т.р.
15.01.13 – 2 транш - 100 т.р.
100 т.р.
10.02.13
– 3тарнш - 200 т.р.
500 т.р
Возобновляемая кредитная линия.
Лимит задолженности: 500 т.р., срок – 3 мес.
Д
К
12.12.12 – 500 т.р
20.12.12 – 100 т.р.
30.12.12 – 100 т.р.
12.01.13 – 250 т.р
25.01.13 – 100 т.р.
3.02.13 – 100 т.р.
15.02.13 – 50 т.р.
15.03.13 – 500 т.р.
Другие способы кредитования.
Вексельные кредиты:
Векселедательские – кредит предоставляется векселями КБ. Клиент может расплачиваться этими векселями как деньгами. При наступлении срока эта ссуда погашается.
Особенность: % ставка устанавливается ниже, чем за обычный денежный банковский кредит.
Предъявительские
Самым старым видом кредитования является учет векселей (т.н. предъявительский вексельный кредит).
Предъявительские вексельные кредиты бывают 2 видов:
Учетные – учет векселей – это покупка их банком у хозяйствующих субъектов, в результате чего они полностью переходят в собственность банка, поэтому на обратной стороне векселя делается передаточный индоссамент. Ввиду того, что хозяйствующие субъекты получают от банка денежные средства прежде, чем наступит срок платежа по векселю, то эта операция считается в банке кредитной операцией, за кредит взимается % с учетом срока оставшегося до наступления срока погашения векселя.
Векселя передаются банку по приемо-сдаточному акту, к которому прилагается опись векселей. В своем учете банк учитывает векселя по срокам наступления их погашения. Все векселя выставляются на имя векселедателей на инкассо для получения платежа.
% за пользование вексельным кредитом удерживается сразу из суммы векселя при покупке векселей.
Залоговые - векселя передаются банку в залог по ссуде с оформлением залогового индоссамента («валюта в залог») – это означает, что банковский кредит выдается на определенный срок, не превышающий срок погашения векселя и, если заемщик не погасит кредит, то вексель переходит в собственность банка, и банк может его продать и погасить задолженность клиента по ссуде.
Ссуды под залог векселей выдаются в размере 60% – 80% от суммы векселя.
Факторинговый кредит.
Существуют специальные факторинговые компании, а так же банки могут создавать отделы, занимающиеся фаткоринговой деятельностью.
Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». В соответствии с этой статьей по договору финансирования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), исходя из поставки ТРУ. А клиент уступает или обязуется уступить это требование финансовому агенту.
Существует следующая классификация факторинга:
|
По страновой принадлежности поставщика и покупателя |
Внутренний (оба резиденты РФ) Внешний |
|
По возможности обратного требования к поставщику |
С регрессом – с правом возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов. Без регресса – без права возврата неоплаченных счетов |
|
По условию уведомления должника о наличии факторинга |
Открытый факторинг – покупатель уведомлен, что поставщик работает с факторинговой компанией. Закрытый (конфиденциальный) факторинг – покупатель не должен знать, что поставщик работает с факторинговой компанией. |
|
По форме финансирования |
При оплате на момент представления документов. Оплата требований к определенному сроку |
|
По видам переуступаемых долгов |
Переуступка выборочных долгов. Переуступка всех долгов по мере их появления. |
|
В зарубежной практике |
Факторинг с финансированием. Факторинг без финансирования. |
В РФ только факторинг с финансированием