Приложение г Регистры форм ведения бухгалтерского учета
1.Упрощенная форма ведения бухгалтерского учета с использованием ведомостей
Регистры данной формы ведения бухгалтерского учета представлены в Типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства, утвержденных приказом МФ РФ от 21.12.98г. №64н.
Данная форма ведения учета предполагает заполнение следующих регистров:
Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности (форма № К-1)( приведена в простой форме ведения учета)
Ведомости (формы № В-1 – В-9)
Кассовая книга
Лист кассовой книги ф №ко-4
Касса за «10» мая 200.. г. Лист 18
|
№ документа |
От кого получено или кому выдано |
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход |
|
|
Остаток на начало дня 10.05. |
X |
250- |
X |
|
15 |
Сизов В.Н. |
46 |
3000- |
|
|
16 |
Федосеев А.П. |
71 |
2000- |
|
|
18 |
Амосова В.П. |
51 |
100000- |
|
|
34 |
Ведомость оплаты за апрель |
70 |
|
80000- |
|
35 |
Кирилов Ф.А. |
88 |
|
5000- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная сторона ф. № ко – 4
|
№ документа |
От кого получено или кому выдано |
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
105000- |
85000- | |
|
Остаток на конец дня |
|
20250- |
X | |
|
в том числе на зарплату |
|
15000- |
X | |
Кассир Ефимова
подпись
З
прописью
прописью
Б
подпись
Оборотно – сальдовые ведомости
Ноябрь
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
|
08 |
- |
- |
430200 |
430200 |
- |
- |
|
26 |
- |
- |
10000 |
- |
10000 |
- |
|
68 |
- |
- |
180 |
- |
180 |
- |
|
10 |
- |
- |
1000 |
1000 |
- |
- |
|
19–3 |
- |
- |
180 |
180 |
- |
- |
|
51 |
- |
- |
100000 |
- |
100000 |
- |
|
01 |
- |
- |
415200 |
- |
415200 |
- |
|
04 |
- |
- |
15000 |
- |
15000 |
- |
|
71 |
- |
- |
- |
10180 |
- |
10180 |
|
75–1 |
- |
- |
200000 |
200000 |
- |
- |
|
80 |
- |
- |
- |
200000 |
- |
200000 |
|
50 |
- |
- |
100000 |
100000 |
- |
|
|
76 |
- |
- |
- |
330200 |
- |
330200 |
|
|
|
|
1271760 |
1271760 |
540380 |
540380 |
Декабрь
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
|
10 |
- |
- |
100650 |
60130 |
40 520 |
- |
|
60 |
- |
- |
227358 |
227358 |
- |
- |
|
19 |
- |
- |
33406 |
33406 |
- |
- |
|
51 |
100000 |
- |
724450 |
289269 |
535 181 |
- |
|
50 |
- |
- |
62042 |
57550 |
4 492 |
- |
|
26 |
10000 |
- |
80744 |
90744 |
- |
- |
|
73 |
- |
- |
16000 |
16000 |
- |
- |
|
08 |
- |
- |
53000 |
53000 |
- |
- |
|
91 |
- |
- |
10861 |
10861 |
- |
- |
|
01 |
415200 |
- |
53000 |
- |
468 200 |
- |
|
20 |
- |
- |
214886 |
169206 |
45 750 |
- |
|
28 |
- |
- |
1000 |
1000 |
- |
- |
|
43 |
- |
- |
168206 |
168206 |
- |
- |
|
62 |
- |
- |
405000 |
405000 |
- |
- |
|
44 |
- |
- |
4500 |
4500 |
- |
- |
|
04 |
15000 |
- |
- |
- |
15 000 |
- |
|
68 |
180 |
- |
43114 |
108208 |
- |
64914 |
|
76 |
- |
330200 |
16700 |
3150 |
- |
316650 |
|
71 |
- |
10180 |
22600 |
12420 |
- |
- |
|
66 |
- |
- |
3244 |
302744 |
- |
299500 |
|
75 |
- |
- |
19950 |
19950 |
- |
- |
|
84 |
- |
- |
7500 |
145500 |
- |
138000 |
|
25 |
- |
- |
31395 |
31395 |
- |
- |
|
02 |
- |
- |
- |
1547 |
- |
1547 |
|
05 |
- |
- |
- |
240 |
- |
240 |
|
70 |
- |
- |
13778 |
102000 |
- |
88222 |
|
69 |
- |
- |
27729 |
27729 |
- |
- |
|
90 |
- |
- |
405000 |
405000 |
- |
- |
|
80 |
- |
200000 |
- |
- |
- |
200000 |
|
99 |
- |
- |
170514 |
170514 |
- |
- |
|
|
540380 |
540380 |
2916627 |
2916627 |
1109073 |
1109073 |
Оборотная ведомость по счету 10–1 аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
Краска |
- |
800 |
800 |
0 |
|
Пряжа |
- |
59500 |
25100 |
34400 |
|
Фурнитура |
- |
27000 |
20880 |
6120 |
|
Итого |
- |
87300 |
46780 |
40520 |
Оборотная ведомость по счету 10–9 аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
Печать и штамп |
0 |
1000 |
1000 |
0 |
|
Инструменты |
0 |
9000 |
9000 |
0 |
|
Итого |
0 |
10000 |
10000 |
0 |
Оборотная ведомость по счету 10-ТЗР аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
Пряжа |
0 |
2950 |
2950 |
0 |
|
Фурнитура |
0 |
500 |
500 |
0 |
|
Инструменты |
0 |
900 |
900 |
0 |
|
Итого |
0 |
4350 |
4350 |
0 |
Оборотная ведомость по счету 60 аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
АТП №3 |
0 |
8673 |
8673 |
0 |
|
Счет от 16.12 |
0 |
5133 |
5133 |
0 |
|
Счет от 29.12 |
0 |
3540 |
3540 |
0 |
|
Гранд |
0 |
61360 |
61360 |
0 |
|
Счет от 1.12 |
0 |
61360 |
61360 |
0 |
|
Кристал ЗАО |
0 |
71390 |
71390 |
0 |
|
Счет от 12.12 |
0 |
71390 |
71390 |
0 |
|
Мальвина |
0 |
40710 |
40710 |
0 |
|
Счет от 12.12 |
0 |
40710 |
40710 |
0 |
|
Парус |
0 |
15000 |
15000 |
0 |
|
Счет от 11.12 |
0 |
15000 |
15000 |
0 |
|
Парус КЦ |
0 |
1475 |
1475 |
0 |
|
Счет от 26.12 |
0 |
1475 |
1475 |
0 |
|
РЭУ |
0 |
17346 |
17346 |
0 |
|
Счет 2.12 |
0 |
5782 |
5782 |
0 |
|
Счет 16.12 |
0 |
11564 |
11564 |
0 |
|
Шанс газета |
0 |
1770 |
1770 |
0 |
|
Счет от 29.12 |
0 |
1770 |
1770 |
0 |
|
Электросбыт |
0 |
8614 |
8614 |
0 |
|
Счет от 18.12 |
0 |
8614 |
8614 |
0 |
|
Профсоюзный взнос |
0 |
1020 |
1020 |
0 |
|
Итого |
0 |
227358 |
227358 |
0 |
Оборотная ведомость по счету 62 аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
Детские костюмы (50 шт.) |
0 |
125000 |
125000 |
0 |
|
Женские костюмы (70 шт.) |
0 |
280000 |
280000 |
0 |
|
Итого |
0 |
405000 |
405000 |
0 |
Оборотная ведомость по счету 70 аналитического учета
|
Наименование материала |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |
|
Д |
К | |||
|
Лебедев А.И. |
0 |
10000 |
10000 |
0 |
|
Павлов Ю.Н |
0 |
9000 |
9000 |
0 |
|
Хорева М.И. |
0 |
9000 |
9000 |
0 |
|
Анохин Ю.И. |
0 |
9000 |
9000 |
0 |
|
Федорова М.Н. |
0 |
7000 |
7000 |
0 |
|
Лисицин Ф.Ю. |
0 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Волков И.С. |
0 |
5000 |
5000 |
0 |
|
Токарева Т.А. |
0 |
5000 |
5000 |
0 |
|
Короткова Л.Н |
0 |
5000 |
5000 |
0 |
|
Николаева Л.С. |
0 |
5500 |
5500 |
0 |
|
Петрова А.П. |
0 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Зуева Г.В. |
0 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Филимонова Г.И. |
0 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Лаврентьев Б.А. |
0 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Стасова И.Ю. |
0 |
4000 |
4000 |
0 |
|
Шибко Н.А. |
0 |
3500 |
3500 |
0 |
|
Итого |
0 |
102000 |
102000 |
0 |
Приложение Д
Форма 0710001 с. 2
Форма по ОКУД 0710001