- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •Введение
- •1. Цель работы и общие методические указания
- •Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя
- •2. Анализ выполнения плана перевозок
- •2.1. Анализ отправления по родам грузов
- •Структура породовой погрузки
- •Анализ объёма отправления (погрузки) грузов, т. Тонн
- •Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов
- •2.2. Анализ грузооборота
- •Влияние фактов на изменение эксплуатационных тонно-километров
- •2.3. Анализ пассажирооборота
- •Анализ пассажирооборота
- •Анализ выполнения плана перевозок, млн.
- •3. Анализ выполнения плана доходов
- •Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок
- •4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
- •Анализ выполнения плана расходов
- •Последовательность оценки влияния на расходы и себестоимость перевозок отдельных факторов
- •5. Анализ прибыли
- •Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ прибыли от перевозок, млн руб.
- •Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
- •6. Анализ производительности и фонда оплаты труда
- •Анализ производительности труда
- •Варианты исходных данных
- •Коэффициент выполнения плана по перевозкам
- •Статическая нагрузка по роду груза, т/вагон
- •Библиографический список
- •Содержание
- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •680021, Г. Хабаровск, ул. Серышева, 47.
Анализ объёма отправления (погрузки) грузов, т. Тонн
Показатели |
% выполнения плана погрузки в вагонах (прил. 1) |
Объем погрузки, тыс. тонн |
Абсол. изменение плана погрузки (гр.4 – гр.2) |
В т. ч. под влиянием факторов | |||
План |
скоррект. план (гр.2 * гр.1/100) |
Факт |
Un (гр.3 – гр. 2) |
γi* Pcmi (гр. 4 – гр.3) | |||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Общее отправление грузов по НОД, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
2. Каменный уголь |
|
|
|
|
|
|
|
3. Черные металлы |
|
|
|
|
|
|
|
4. Строительные грузы |
|
|
|
|
|
|
|
5. Лесные грузы |
|
|
|
|
|
|
|
6. Мука |
|
|
|
|
|
|
|
7. Цемент |
|
|
|
|
|
|
|
8. Металлолом |
|
|
|
|
|
|
|
9. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
10. Итого стр. 2+…+9 |
Х |
|
|
|
|
|
|
11. Влияние структурных изменений (стр.1 – стр.6) |
Х |
Х |
|
Х |
Х |
|
|
Далее следует выполнить анализ влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности.
ΔΣPn(γi) = Δ Pcm(γi) *Uфп; где Δ Pcm(γi) = Δγi (Pплсm i – Pплсm );
ΔΣPn(Рcmi) = Δ Pcm(Pcmi)*Uфn; где Δ Pcm(Pcmi) = γiф * Δ Рcmi .
Расчёты выполняются способом структурных сдвигов в табл. 2.3.
Таблица 2.3
Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов
-
Элементы совокупности
Структура породовой погрузки в вагонах,% γI
Изменение структуры ΔγI
Статическая нагрузка, т/вагон Рcm
Изменение статической нагрузки
Δ Pcm
Отклонение статической нагрузки по i-ому роду груза от средней по НОДу
___
Рcm – Рплcm
Влияние изменений
γIпл
γIф
Рплcm
Рфcm
Статических нагрузок по родам грузов на
Структуры погрузки по родам грузов на
__
Рcm
ΣPn
__
Рcm
ΣPn
А
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1. Каменный уголь
Гр.2 – гр.1
Гр.5 – гр.4
Гр.4 * итого гр.4
Гр.6*
гр.2/100
Гр.8*Unф
Гр.3*
гр.7
100
Гр.10 *Unф
2.Строительные грузы
3. Лесные грузы
4.Прочие
5. итого
100
100
–
___
Рплcm
___
Рфcm
____
Δ Рcm
–
Σ
Σ
Σ
Σ
* в графах 9 и 11 берется общее количество погруженных вагонов всех грузов за отчетный период (прил. 1) по формуле:
( Uф n угля + Uфстрой.гр. + Uфпр ) *365
Результаты расчетов в каждой графе (8, 9, 10 и 11) нужно сложить и суммы проставить по строке 9.
Произвести проверку расчётов:
_ ___ ____
Δ Рcm = Δ Рcm(Pcmi) + Δ Рcm(Yi), т.е.гр.6 стр.9 – гр.8 стр.9 + гр.10 стр.9
___
ΔΣ Pn = ΔΣ Pn(Pcmi) + ΔΣ Pn(yi) + ΔΣ Pn(Un) .
Во избежании больших расхождений при выполнении проверок необходимо структуру породовой погрузки и статические нагрузки по родам грузов рассчитать до тысячных.
По табл. 2.1, 2.2 и 2.3 сделать аналитическое заключение – выводы. В выводах по табл. 2.1 дать оценку выполнения плана погрузки в тоннах как в целом, так и по отдельным родам грузов, за счёт каких из них произошло наибольшее отклонение от плана (гр. 8), какие грузы занимали наибольший удельный вес и как изменилась структура породовой погрузки.
Объём погрузки в тоннах зависит, как указывалось выше, от количества вагонов, поданных на погрузку, статических нагрузок на вагон, структуры породовой погрузки. По данным расчётов табл. 2.2 показать абсолютное изменение объёма погрузки в тоннах под влиянием этих факторов (соответственно гр. 6 стр. 1, гр. 7 стр. 10 и гр. 7 стр. 11).
Так как средняя статическая нагрузка является сложным показателем, зависящим от структурных изменений в погрузке по родам грузов, то по данным табл. 2.3 по каждому роду груза отразить изменение средней статической нагрузки на вагон и, соответственно, объёма погрузки в тоннах под влиянием этих факторов. Очевидно, что увеличение (снижение) доли погрузки грузов, статические нагрузки которых выше среднего уровня, приводит к повышению (снижению) средней статической нагрузки. Увеличение (снижение) статической нагрузки любого груза повышает (снижает) среднюю статическую нагрузку.
В заключение указать возможные резервы увеличения отправления (погрузки) грузов на отделении, подтвердив соответствующими расчётами, т. е. сколько было бы дополнительно погружено тонн, если бы факторы, вызвавшие невыполнение плана погрузки, были выполнены на уровне плана.