Пассивные счета.

Счёт 02 Счёт 60

«Амортизация основных средств» «Расчёты с поставщиками и

подрядчиками»

Дт Кт Дт Кт

С_н – 50 000___ С_н – 3 600____

17) 32 000 14) 4 500 12) 19 848 9) 15 000

22) 500 14) 500 16) 9 600 9) 3 000

ДО 32 500 КО 5 000 19) 4 980 10) 540

С_к – 22 500 31) 38 400 10) 108

44) 7 200 11) 1000

11) 200

15) 9 600

18) 4 980

29) 36 000

30) 2 400

43) 7 200

ДО 80 028 КО 80 028

С_к – 3 600

Счёт 66 Счёт 68

«Расчёты по краткосрочным «Расчёты по налогам и сборам»

кредитам и займам»

Дт Кт Дт Кт

С_н – 560 000 С_н – 0______

3) 200 000 39) 11 000 23) 4 167

ДО 0 КО 200 000 63) 15 361 37) 11 000

С_к – 760 000 64) 64 865,04 51) 56 000

59) 2 000

61) 18 059,04

62) 1 500

ДО 91 226,04 КО 92 726,04

С_к – 1500

Счёт 69 Счёт 70

«Расчёты по социальному «Расчёты с персоналом

страхованию и обеспечению» по оплате труда»

Дт Кт Дт Кт

С_н – 0_______ С_н – 0_____

38) 560 36) 32 240 37) 17 500 35) 124 000

39) 31 680 41) 93 240 38) 560

ДО 32 240 КО 32 240 42) 13 820

С_к – 0 ДО 124 560 КО 124 560

С_к – 0

Счёт 80 Счёт 82

«Уставный капитал» «Резервный капитал»

Дт Кт Дт Кт

С_н – 800 000 С_н – 2 200

1) 60 000 68) 2 784,35

ДО 0 КО 60 000 ДО 0 КО 2 784,35

С_к – 860 000 С_к – 4 984,35

Счёт 84 Счёт 96

«Нераспределённая прибыль «Резервы предстоящих

(непокрытый убыток)» расходов»

Дт Кт Дт Кт

С_н – 0_______ С_н – 7 200

68) 2 784,35 67) 55 686,96 35) 14 000 34) 12 465

69) 52 902,61 36) 3 640

ДО 55 686,96 КО 55 686,96 ДО 17 640 КО 12 465

С_к – 0 С_к – 2 025