7203

4.2. Организация управления кредитом в банке

Управление кредитом – деятельность, направленная на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика [25].

Особое место в управлении кредитами занимает Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков». Согласно данной инструкции, коммерческим банкам надлежит соблюдать ряд экономических нормативов, среди них:

Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Норматив рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам к собственным средствам банка; максимально допустимое значение –

25%;

Н7 – максимальный размер крупных кредитных рисков. Показатель рассчитывается как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным средствам банка; максимально допустимое значение – 800%. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка;

Н9.1 – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Норматив определяется как максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение –50%;

Н10.1 – совокупная величина риска по инсайдерам банка. Показатель определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – 3%.

Инсайдер – лицо, имеющее в силу своего служебного или семейного положения доступ к конфиденциальной информации о делах компании. Речь идет о должностных лицах, директорах, основных акционерах компании, владеющих большим количеством акций, и их ближайших родственниках.

Данные нормативы имеют прямое отношение к кредитам, предоставляемым банком.

4.3. Организация кредитования и наблюдения за кредитом

Выделяют следующие стадии данного процесса.

1.Предварительная (переговоры о кредите).

2.Рассмотрение конкретного проекта.

3.Использование кредита.

50

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения.

Коммерческие банки еще на стадии обращения клиента в банк анализируют риски. На данном этапе важно выяснить:

−насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации;

−какова истинная цель кредитования;

−представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента.

Задача данного этапа – проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить.

На стадии рассмотрения проекта сначала проводят аналитическую работу для определения кредитоспособности потенциального заемщика. И в случае принятия положительного решения переходят к оформлению кредитной документации. Более подробно данная стадия рассмотрена в табл.4.1.

На стадии использования кредита происходит наблюдение за кредитными операциями и контроль за кредитом (табл.4.2).

51

Таблица 4.2

Характеристика стадии использования кредита

4.4. Управление кредитными рисками

Кредитный риск – это вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность.

Управление кредитным риском – это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения кредитных операций, а деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков [25].

С целью регулирования кредитных рисков банк может использовать способы их минимизации, представленные в табл.4.3.

4.5. Работа банка с проблемными кредитами

Проблемный кредит – это кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Потери от проблемных кредитов:

−прямые убытки от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов;

−«замораживание» средств банка в непродуктивных активах;

52

−подрыв репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

−увеличение административных расходов банка;

−повышение угрозы оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

В зависимости от состояния проблемного кредита банк может предпринять следующие действия:

1. Превентивные меры. Банк проводит глубокий анализ заемщика с целью выявления конкретных причин, приведших к ухудшению финансового положения. Затем выясняет позицию ссудополучателя относительно того, хочет ли он возвращать долги, улучшив свое положение. В случае положительного результата разрабатывают корректирующий план дальнейших действий.

2. Меры по реабилитации кредита (табл.4.4).

53

3. Окончательные меры, к которым относятся:

−юридические меры, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям по поводу выполнения ими своих обязательств;

−продажа залога;

−продажа кредита;

−оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Таблица 4.4

4.6. Инвестиции банка в торговые операции и производство

Здесь речь идет о таких банковских продуктах, как лизинговые, факторинговые и форфейтинговые.

Лизинговая деятельность – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг. По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование [4].

Преимущества и недостатки лизинговой деятельности в коммерческом банке представлены в табл. 4.5.

54

При осуществлении факторинговой деятельности банк покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним.

В операции факторинга имеются три участника:

−фактор – банк или дочерняя компания банка;

−первоначальный кредитор (клиент банка);

−должник, покупающий от клиента товары с отсрочкой платежа (обычно до 120 дней).

В ходе факторинговой операции клиент банка передает фактору платежные документы своего должника. Фактор перечисляет деньги со своего счета на счет клиента (кредитует его) и контролирует своевременное получение платежа от должника. Фактор обычно выплачивает клиенту до 85% суммы переданных платежных документов в день передачи этих документов, а остальную сумму, за вычетом комиссионного вознаграждения фактора, – после получения платежа от дебитора.

Форфейтинговая деятельность банка состоит в кредитовании внешнеэкономических операций в виде покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером.

В международной торговле экспортер получает от иностранного покупателя переводные или простые векселя, оплата которых должна быть произведена в предусмотренные сроки. Продавец-экспортер переуступает свои требования к покупателю кредитному учреждению. Продавец получает сразу всю сумму за вычетом процентов. Но поскольку форфейтер (банк) покупает долговые обязательства без права регресса требований на продавца, он несет все риски возможного неплатежа. Поэтому если должник не является первоклассным заемщиком, форфейтер будет стремиться получить определенное обеспечение – в форме аваля или безусловной гарантии банка. Поэтому банк в стране импортера либо авалирует такие оборотные документы, либо гарантирует их исполнение.

Стоимость форфейтинга обычно превышает стоимость других форм кредитования, зато его преимуществом является простая процедура оформления и переход всех рисков к форфейтору.

55

4.7. Комплексное управление активами и пассивами

На современном этапе функционирования банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое.

Основными причинами такого подхода являются:

–конкуренция на местных и мировых рынках;

–появление новых банковских продуктов;

–изменения в структуре привлеченных ресурсов;

–возрастающее дерегулирование деятельности банков со стороны центральных банков;

–экономическая нестабильность народного хозяйства;

–необходимость координации деятельности банка по всем её направле-

ниям;

–высокий уровень требований к банкам со стороны потребителей банковских услуг;

–необходимость координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Управление активами и пассивами – это процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.

Цель управления активами и пассивами – предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Основными задачами при этом являются:

∙управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка;

∙поддержание и повышение рентабельности банка;

∙управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, качеством активов;

∙оптимизация и снижение налогового бремени;

∙стабилизация и увеличение рыночной стоимости банка [25].

56

ГЛАВА 5. УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ БАНКА

5.1. Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка

Состав привлеченных ресурсов любого банка укрупненно может быть представлен следующим образом (рис. 5.1).

Привлеченные ресурсы коммерческого банка

Рис. 5.1 Привлеченные ресурсы коммерческого банка

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования [25].

В табл. 5.1 дана сравнительная характеристика срочных депозитов и депозитов до востребования.

Недепозитные ресурсы коммерческие банки привлекают путем получения кредитов у других коммерческих банков или у Банка России, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

57

Одним из распространенных направлений привлечения ресурсов является получение займов на межбанковском рынке. Такие займы служат поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне.

Межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками в форме разовых кредитных договоров или межбанковских депозитов на определенные сроки. Постоянные участники межбанковского рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений. По состоянию на 07.10.2013 на рынке установились следующие ставки по межбанковским кредитам (табл.5.2).

Таблица 5.2

Фактические ставки по предоставленным кредитам, % годовых

(MIACR – Moscow InterBank Actual Credit Rate)

На сегодняшний день приблизительно 400–500 кредитно-финансовых организаций заключают сделки на межбанковском рынке каждый день. Чем крупнее банк, тем больше у него контрагентов [30].

Депозиты и недепозитные обязательства предлагают разделять на следующие три категории в зависимости от возможности быть потерянными для банка [25]:

−обязательства по «горячим деньгам» – вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок, или те, в возможности изъятия которых из банка в предстоящем периоде руководство уверено;

−ненадежные средства – вклады клиентов, значительная часть которых (возможно, 25 – 30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода;

−стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами), вероятность изъятия которых, по мнению руководства банка, является наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

Факторы, влияющие на формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка:

−общая экономическая ситуация в стране и регионе;

−состояние денежного рынка, влияющее на возможность получения межбанковских кредитов;

−состояние и развитие рынка ценных бумаг, так как зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом, кроме того, иногда банкам приходится срочно про-

58

давать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам;

−уровень развития банковской системы (проблемы в деятельности самих банков, несовершенство банковского законодательства);

−денежнокредитная политика Банка России.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются [2]:

1)процентные ставки по операциям Банка России;

2)нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3)операции на открытом рынке (купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами; купля-продажа иных ценных бумаг, определенных решением Совета директоров, при условии их допуска к обращению на организованных торгах, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами);

4)рефинансирование кредитных организаций;

5)валютные интервенции (купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег);

6)установление ориентиров роста денежной массы;

7)прямые количественные ограничения (лимиты на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций);

8)эмиссия облигаций от своего имени;

9)другие инструменты, определенные Банком России.

Используя инструменты денежно-кредитной политики, Банк России может проводить либо политику кредитной экспансии (увеличения пассивов коммерческих банков) либо политику кредитной рестрикции (уменьшения пассивов банка). Пример того, как это выглядит на практике, представлен в табл. 5.3.

5.2. Управление привлеченными ресурсами

Эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком депозитной политики.

Депозитная политика – политика по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективное управление процессом привлечения.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям.

Задачами депозитной политики могут быть:

−соблюдение ликвидности баланса банка;

−привлечение ресурсов с минимальными расходами;

−привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;

59