6931

71

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств.

Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику.

Под овердрафтом понимается оплата расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств), если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банковского счета заемщика осуществляется при установленном лимите (максимальной сумме кредита) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Предоставление кредита производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, сроки погашения кредита, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога (при наличии), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.

В соответствии со ст. 24 Закона о банках банки – кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Размер резервов зависит от суммы кредита и того, к какой группе риска он отнесен.

Способы погашения кредита и уплаты процентов могут быть различны:

1)путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

2)путем списания денежных средств с банковского счета заемщика на основании платежного требования банка – кредитора с условием оплаты без акцепта;

4)путем перечисления средств со счетов заемщиков – физических лиц на основании их письменных распоряжений;

5)путем перевода денежных средств заемщиков – физических лиц через органы связи или другие кредитные организации;

72

6)путем взноса заемщиками – физическим лицами наличных денег в кассу банка – кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка – кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В случаях, когда кредитным договором не установлен срок возврата заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, то возврат суммы кредита должен быть произведен заемщиком

втечение 30 календарных дней со дня предъявления банком официального требования об этом (если иной срок не предусмотрен договором).

В соответствии со ст. 34 Закона о банках банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника.

В определенных случаях банк может пойти на реструктуризацию кредита, что подразумевает изменение условий погашения кредита и/или процентов по нему, оформляемое дополнительным соглашением. Можно указать следующие формы реструктуризации:

1)пролонгация кредита (увеличение срока погашения);

2)изменение процентной ставки;

3)мораторий на уплату штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и процентов;

4)изменение порядка погашения задолженности заемщика перед банком (первоочередное погашение основной суммы долга).

В случае принятия сторонами дополнительных соглашений по кредитному договору об изменении сроков погашения кредита, включая уплату процентов и/или процентных ставок и других условий, составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица бухгалтерскому подразделению банка.

Задолженность по предоставленным кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности, включая проценты, с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

10.Правовое регулирование раскрытия и защиты банковской

информации

10.1. Информация о банковской деятельности и ее раскрытие

Информация о деятельности кредитной организации необходима различным лицам: Центральному банку, вкладчикам и кредиторам, налоговым

73

органам, органам статистики и другим лицам. Центральному банку она необходима для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса страны, вкладчикам и кредиторам банка – для оценки риска вложений и принятия решения о целесообразности работы с конкретным банком. Для раскрытия кредитными организациями соответствующей информации составляется отчетность банка.

По видам отчетность кредитных организаций делится на статистическую, бухгалтерскую и финансовую. По периодам составления и представления – на ежедневную, пятидневную, ежедекадную, ежемесячную, ежеквартальную, полугодовую и ежегодную.

Перечень отчетности кредитных организаций утверждается Советом директоров Банка России. Порядок заполнения форм отчетности приводится в указаниях, инструкциях и других нормативных актах Банка России, которые утверждаются Советом директоров. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представления.

По составу, объему, степени аналитичности и детализации, по сравнению с отчетностью других организаций, она более обширна. В настоящее время отчетность банков включает в себя около 50 различных форм. Кроме того, есть формы отчетности, составляемые и представляемые в особом порядке, а также отдельные сведения и разъяснения, запрашиваемые в разовом порядке. Основными документами банковской отчетности являются бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Баланс банка представляет собой документ, в котором отражается наличие собственных, привлеченных, заемных средств и их размещение. Для оперативного управления кредитной организацией за каждый рабочий день составляется ежедневный баланс. Ежемесячно составляется агрегированный балансовый отчет, который уже представляется в территориальные учреждения Банка России. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации представляет собой группировку доходов и расходов банка и определение результатов его деятельности. Ежемесячный отчет показывает все доходы и расходы банка, сгруппированные по статьям, отражающим однородные операции. К отчету может прилагаться краткая объяснительная записка с пояснением отдельных статей доходов и расходов.

Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе.

Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер, либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены в формах отчетности. Лица, подписавшие и

74

завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных или задержка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности являются основанием для отзыва лицензии на банковскую деятельность.

Закон о банках (ст. 8) регламентирует раскрытие информации о банковской деятельности. Кредитная организация обязана публиковать следующую информацию о своей деятельности:

1)ежеквартально – бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

2)ежегодно – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. За введение физических лиц и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо путем предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с Законом о банках и КоАП.

Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать:

1)информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада

сфизическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам);

2)информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц;

3)информацию об участии в системе обязательного страхования

вкладов.

Если кредитная организация является эмитентом ценных бумаг (акций, облигаций), то она обязана раскрывать информацию в соответствии со ст. 30

Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.

№39-ФЗ. В данном случае публикуются ежеквартальный отчет эмитента и сообщения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность.

Раскрывая информацию в установленных законом случаях, кредитная организация вправе ограничивать доступ к определенной информации о своей деятельности. Речь идет об информации, составляющей коммерческую тайну банка. При этом кредитные организации руководствуются Гражданским Кодексом и Федеральным законом «О коммерческой тайне» от 29 июля 2004 г.

№98-ФЗ.

75

обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов или получить иную коммерческую выгоду.

Информация, составляющая коммерческую тайну банка – финансовоэкономическая или иная информация, которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и в отношении которой банком введен соответствующий режим защиты.

Определение перечня и состава информации, составляющей коммерческую тайну, находится в компетенции органов управления кредитной организации. Статья 5 Закона о коммерческой тайне содержит перечень сведений, которые не могут быть отнесены к коммерческой тайне. Применительно к кредитной организации, это сведения:

1)содержащиеся в учредительных документах;

2)содержащиеся в лицензиях;

3)о персонале (численности, составе работников, системе оплаты и условиях труда, наличии свободных рабочих мест);

4)о нарушениях законодательства и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;

5)о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени

банка;

6)подлежащие раскрытию в соответствии с законодательством.

Меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые кредитной организацией, должны включать в себя:

-определение перечня информации, составляющей коммерческую

тайну;

-установление порядка обращения с этой информацией и контроль за соблюдением такого порядка;

-учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и лиц, которым она была предоставлена или передана;

-регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров;

-нанесение на соответствующие документы грифа «коммерческая

тайна».

Кредитная организация по мотивированному требованию органа государственной власти, иного государственного органа, органа местного самоуправления предоставляет им на безвозмездной основе информацию, составляющую коммерческую тайну.

10.2. Банковская тайна

Банковская тайна – одно из центральных понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу банковской тайны, пронизывают всю сферу банковской деятельности. Прямое определение понятия банковской тайны в действующем законодательстве отсутствует, но ее

76

содержание наиболее полно раскрыто в ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках. На основании проведенного анализа указанных норм действующего

законодательства можно дать следующее определение банковской тайны. Банковская тайна – это защищаемая кредитной организацией, Центральным банком и Агентством по страхованию вкладов информация об операциях по счетам (вкладам) ее клиентов и корреспондентов, а также о самих клиентах и корреспондентах.

Режим банковской тайны определяет пределы доступа третьих лиц к сведениям, содержащим эту тайну, порядок получения таких сведений, полномочия кредитной организации по предоставлению такой информации. Как следует из смысла ст. 857 ГК РФ, сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а государственным органам и их должностным лицам – исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Вслучае разглашения кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от кредитной организации возмещения причиненных убытков. Банковская тайна, таким образом, означает защиту банком в силу требования закона сведений, разглашение которых может нарушить права клиента.

Предусматривая обязанность кредитной организации обеспечить банковскую тайну и определяя ее основные объекты, включая тайну банковского вклада, субъекты права на банковскую тайну, их обязанности и гражданскоправовую ответственность, ГК РФ одновременно устанавливает, что пределы возложенной на кредитную организацию обязанности хранить банковскую тайну определяются законом. В свою очередь, закрепление в законе таких пределов не может быть произвольным.

Всоответствии с Законом о банках определены лица, которые могут получать информацию по банковским счетам клиентов. Перечень лиц,

получающих информацию по счету клиента, зависит его юридического статуса. Справки (информацию) по счетам любых лиц могут получать:

1) сами клиенты;

2) суды и арбитражные суды; 3) органы предварительного следствия (по делам находящимся у них в

производстве с санкции прокурора); 4) Федеральная служба по финансовому мониторингу (в соответствии с

Законом о противодействии легализации); 5) бюро кредитных историй (в целях формирования кредитных историй с

согласия клиента в соответствии с Законом о кредитных историях); 6) судебные приставы (для исполнения исполнительных документов в

пределах установленных судом в соответствии с Федеральным законом «О судебных приставах»).

Справки по счетам только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут получать:

1) Счетная палата РФ (в соответствии с Федеральным законом «О Счетной палате Российской Федерации»);

77

2)Федеральная налоговая служба (в соответствии с Налоговым кодексом);

3)Федеральная таможенная служба (в соответствии с Таможенным кодексом);

4)органы внутренних дел (при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений).

Справки по счетам только физических лиц могут получать:

1)Агентство по страхованию вкладов (при наступлении страховых случаев в соответствии с Законом о страховании вкладов);

2)наследники, нотариусы или иностранные консульские учреждения (в случае смерти клиента).

Банк России и АСВ не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок. Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ) не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Законом о противодействии легализации. Исключения могут быть сделаны в случаях, предусмотренных федеральными законами.

За разглашение банковской тайны Банк России, АСВ, кредитные, аудиторские и иные организации, ФСФМ, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном законодательством. В частности, уголовная ответственность предусмотрена ст. 183 УК «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну», а административная – ст. 13.14. КоАП «Разглашение информации с ограниченным доступом».

10.3. Кредитные истории

Понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй определяются Законом о кредитных историях. Указанный закон регулирует также порядок функционирования бюро кредитных историй. Целями настоящего закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.

Кредитная история – информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй. В данном случае речь идет о договорах

78

займа, кредитных договорах или иных, содержащих условия товарного или коммерческого кредита. Содержание кредитной истории определено в законе (ст. 4). Она состоит из трех частей: титульной, основной и дополнительной (закрытой).

Втитульной части содержатся анкетные данные заемщика. Для физических лиц: Ф.И.О., паспортные данные, ИНН, номер пенсионного счета. Для юридических лиц: наименование, местонахождение, государственный регистрационный номер, ИНН, сведения о реорганизации.

Восновной части содержится информация об обязательстве и его исполнении: сумма обязательства, дата заключения договора и срок его исполнения, срок уплаты процентов, изменения и дополнения к договору, данные о фактическом исполнении обязательства, исполнение обязательства за счет обеспечения, данные о судебных спорах и т.п. Кроме того, в основную часть включается дополнительная информация о заемщике: местожительства (для физических лиц) и данные о процедурах банкротства (для юридических лиц). В основной части кредитной истории также может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй.

Вдополнительной (закрытой) части содержатся данные о кредиторах, предоставивших информацию в кредитную историю и о лицах получавших кредитные отчеты. Кредитный отчет – это документ, который содержит информацию, входящую в состав кредитной истории, и который бюро кредитных историй предоставляет в случаях, предусмотренных законом.

Участниками отношений, связанных с кредитными историями,

являются следующие лица:

1) субъект кредитной истории (физическое или юридическое лицо, которое является заемщиком по договору займа или кредита);

2) источник формирования кредитной истории (организация, являющаяся кредитором и представляющая информацию, входящую в состав кредитной истории);

3) бюро кредитных историй (коммерческая организация, оказывающая услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг);

4) пользователь кредитной истории (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, получившие согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа или кредита);

5) Центральный каталог кредитных историй (структурное подразделение Банка России, которое ведет базу данных для поиска бюро кредитных историй, содержащих кредитные истории конкретных субъектов).

Закон определяет следующий порядок формирования кредитной истории. Источники формирования кредитной истории представляют информацию в бюро кредитных историй на основании заключенного договора об оказании информационных услуг. Договор об оказании информационных услуг, заключаемый между источником и бюро, является договором присоединения, условия которого определяет бюро кредитных историй.

79

Допускается заключение договора об оказании информационных услуг с несколькими бюро кредитных историй. Кредитные организации обязаны заключить договор хотя бы с одним бюро кредитных историй.

Источник формирования кредитной истории представляет информацию в бюро кредитных историй только при наличии на это письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика. Согласие заемщика на представление информации может быть получено в любой форме, позволяющей однозначно определить получение такого согласия.

Источники формирования кредитной истории представляют информацию в бюро кредитных историй в срок, предусмотренный договором о предоставлении информации, но не позднее 10 дней со дня совершения действия (наступления события), либо со дня, когда источнику формирования кредитной истории стало известно о совершении такого действия (наступлении такого события). Информация представляется в бюро кредитных историй в форме электронного документа. Это действие не будет нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны.

Бюро кредитных историй обязано в течение одного рабочего дня со дня получения сведений включить их в состав кредитной истории соответствующего субъекта. Оно вправе запрашивать информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй.

Бюро кредитных историй обеспечивает хранение кредитных историй в течение 15 лет со дня последнего изменения информации об обязательствах заемщика, содержащейся в кредитной истории. Бюро обеспечивает защиту информации при ее обработке, хранении и передаче сертифицированными средствами защиты в соответствии с законодательством. Бюро кредитных историй в целях обеспечения безопасности хранения кредитных историй обязано иметь лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации.

Бюро кредитных историй и его должностные лица несут ответственность за неправомерное разглашение и незаконное использование получаемой информации в порядке, предусмотренном законодательством. Государственный контроль и надзор за деятельностью бюро кредитных историй осуществляется Федеральной службой по финансовым рынкам.

Титульные части кредитных историй передаются в Центральный каталог кредитных историй в течение двух рабочих дней со дня начала формирования соответствующей кредитной истории или со дня внесения изменений в титульную часть кредитной истории. Центральный каталог хранит титульные части всех кредитных историй, которые ведут бюро кредитных историй на территории РФ. Он предоставляет информацию субъектам и пользователям кредитных историй на безвозмездной основе на основании их запросов.

Бюро кредитных историй предоставляет кредитный отчет следующим лицам:

1) пользователю кредитной истории (по его запросу);

80

2)субъекту кредитной истории (по его запросу для ознакомления со своей кредитной историей);

3)в суд (судье) (по уголовному делу, находящемуся в его производстве);

4)органам предварительного следствия (по возбужденному уголовному делу, находящемуся в их производстве с санкции прокурора).

Субъект кредитной истории вправе в каждом бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история о нем, один раз в год бесплатно и любое количество раз за плату без указания причин получить полный кредитный отчет по своей кредитной истории. Кредитные отчеты предоставляются субъекту кредитной истории по его запросу в одной из двух форм:

1)в письменной форме, заверенной печатью бюро кредитных историй и подписью руководителя бюро кредитных историй или его заместителя;

2) в форме электронного документа, юридическая сила которого подтверждена электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи руководителя бюро.

Физические лица, за исключением индивидуальных предпринимателей, имеют право на получение кредитных отчетов только в случае, если они являются субъектами соответствующих кредитных историй, по которым запрашиваются кредитные отчеты.

Основная часть кредитной истории раскрывается пользователю кредитной истории по письменному разрешению субъекта. Указанное разрешение должно содержать наименование пользователя кредитной истории и дату оформления этого разрешения. Разрешение субъекта кредитной истории, полученное пользователем, действует в течение одного месяца со дня его оформления. Разрешение субъекта кредитной истории, полученное кредитной организацией, сохраняет силу в течение всего срока действия договора займа (кредита), заключенного с соответствующим субъектом кредитной истории в течение одного месяца.

Бюро кредитных историй предоставляет пользователю кредитный отчет на основании договора об оказании информационных услуг за вознаграждение. Кредитный отчет предоставляется пользователям только в форме электронного документа, юридическая сила которого подтверждена электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи руководителя бюро.

Кредитный отчет предоставляется в срок, не превышающий 10 дней со дня обращения в бюро кредитных историй с запросом о его предоставлении.

Дополнительная (закрытая) часть кредитной истории может быть предоставлена только субъекту кредитной истории, суду и органам предварительного следствия.

Пользователи кредитных историй и иные лица, получившие доступ к информации, входящей в состав кредитной истории, обязаны не разглашать третьим лицам указанную информацию. За разглашение или незаконное использование данной информации указанные лица несут ответственность в порядке, предусмотренном законодательством.