6931

61

–дату внесения вклада;

–размер вклада (прописью и цифрами);

–безусловное обязательство банка вернуть сумму вклада;

–дату востребования держателем суммы вклада;

–ставку и сумму процентов за пользование вкладом;

–наименование и адрес банка-эмитента и держателя (для именного сертификата);

–подписи двух уполномоченных лиц банка, скрепленные печатью банка. Отсутствие на бланке сертификата вышеназванных реквизитов делает его

недействительным.

Другим вариантом удостоверения вклада является банковская сберегательная книжка на предъявителя, представляющая собой документарную ценную бумагу, которая выпускается сериями или в разовом порядке, предназначенную только для физических лиц.

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банкэмитент, номер счета по вкладу, все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета, остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком (ст. 843 ГК РФ). Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

8.3. Страхование банковских вкладов физических лиц

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Правовая регламентация данной системы содержится в Законе о страховании вкладов.

Целями данного закона являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему России.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

-обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

-сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

-прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

-накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются: 1) вкладчики-выгодоприобретатели;

2) банки, привлекающие вклады физических лиц – страхователи;

62

3)агентство по страхованию вкладов – страховщик;

4)Центральный банк Российской Федерации.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) является государственной корпорацией, созданной РФ. Целью его деятельности является обеспечение функционирования системы страхования вкладов. АСВ управляет фондом обязательного страхования вкладов.

Банки, принимающие сберегательные вклады, обязаны:

-уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования

вкладов;

-представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

-размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

-вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками.

Вкладчики имеют право:

-получать возмещение по вкладам;

-сообщать в АСВ о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам;

-получать от банка, в котором они размещают вклад, и от АСВ информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.

В соответствии с законом подлежат страхованию вклады физических лиц, за исключением следующих денежных средств:

1) размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2)размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя (в том числе, удостоверенные сберегательным сертификатом и/или сберегательной книжкой на предъявителя);

3)переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4)размещенных во вклады в филиалах российских банков за границей. Страхование вкладов осуществляется в силу закона и не требует

заключения договора страхования. Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

1)отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2)введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу соответствующего акта Банка России.

Вкладчик вправе обратиться в АСВ с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства или до дня окончания действия моратория.

63

Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Вкладчик, получивший возмещение по вкладам, размещенным в банке, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам в данном банке. Удовлетворение такого права требования вкладчика к банку осуществляется в соответствии с гражданским законодательством.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

АСВ в течение 7 дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в этот банк, а также для опубликования сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками АСВ направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка.

Выплата возмещения по вкладам производится АСВ в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в АСВ соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

К агентству, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку. В ходе конкурсного производства в банке требования, перешедшие к АСВ в результате выплаты им возмещения по вкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов.

Финансовую основу системы страхования вкладов составляет фонд обязательного страхования вкладов.

Фонд обязательного страхования вкладов – это совокупность денежных средств и иного имущества, которые принадлежат АСВ на праве собственности и предназначены для финансирования выплаты возмещения по вкладам.

64

Фонд формируется за счет:

1)страховых взносов, уплачиваемых банками;

2)пеней за несвоевременную и/или неполную уплату страховых взносов;

3)денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования АСВ, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4)средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных законодательством;

5)доходов от размещения и/или инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

6)первоначального имущественного взноса, сделанного при создании

фонда.

Основным источником формирования фонда, безусловно, являются страховые взносы банков. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования).

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов подлежащих страхованию.

Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров АСВ. Она не может превышать 0,15 % расчетной базы за последний расчетный период. В случаях, предусмотренных законом, ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 % расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев. Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 % расчетной базы, когда сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов превысит 5 % общей суммы вкладов в банках. Если общая сумма денежных средств фонда превысит 10 % общей суммы вкладов в банках, то уплата страховых взносов прекращается.

Вцелях развития системы страхования вкладов временно свободные денежные средства фонда размещаются и инвестируются в финансовые инструменты на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности. Направления, порядок, условия, объем размещения и инвестирования денежных средств ежегодно определяются советом директоров АСВ. Допустимые направления размещения и инвестирования средств определены ст. 38 Закона о страховании вкладов. Это государственные ценные бумаги, акции и облигации надежных эмитентов, акции и паи индексных инвестиционных фондов, ипотечные ценные бумаги, ценные бумаги некоторых иностранных эмитентов.

В соответствии со ст. 39 Закона о банках, банки имеют право создавать

фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. Число банков – учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального

65

размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда.

9. Правовое регулирование банковского кредитования

9.1. Банковские кредиты: принципы, виды и риски

Под кредитом понимаются отношения по предоставлению одним лицом (кредитором) другому (заемщику) денег или вещей на условиях срочности, возвратности и платности. Кредитные отношения весьма разнообразны. Различают товарный, коммерческий, государственный и банковский кредиты.

Суть банковского кредита определена Гражданским кодексом в дефиниции «кредитного договора» (ст. 819). По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу кредитных отношений, отражают сущность и содержание кредита. Основополагающими (родовыми) принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность (возмездность). Эти принципы отличают кредитование от иных отношений, например, финансирования и инвестирования. Кроме того, банковское кредитование осуществляется на принципах целевого предоставления кредита, при наличии обеспечения и дифференцированности по видам заемщика.

Принцип возвратности означает, что полученные денежные средства должны быть возвращены кредитору. Это условие должно быть закреплено юридически в кредитном договоре как обязанность заемщика. Возврат может быть разовым или происходить по частям.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности, суть которого заключается в том, что денежные средства предоставляются на определенный срок, по истечении которого они должны быть возвращены банку.

Платность кредитования означает взимание платы в виде процентов за пользование кредитом. Ставка банковского процента – это цена кредита. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно (ст. 29 Закона о банках).

Принцип целевого предоставления кредита означает, что он выдается, как правило, на указанные в договоре цели. В договоре предусматриваются также меры контроля за целевым использованием кредита и санкции за нарушение данного условия. Банки заинтересованы в целевом использовании кредита заемщиком. Дело в том, что, зная цели кредитования, банки оценивают перспективность кредитования соответствующего объекта с точки зрения его эффективности, могут правильнее определить величину и срок кредита,

66

перспективы его своевременного возврата, возможности получения прибыли и др.

Современная трактовка принципа обеспеченности следующая: защита имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. На практике используются следующие формы обеспечения возврата кредита: залог, поручительство, банковская гарантия, удержание, цессия, страхование ответственности непогашения кредита. В качестве обеспечения кредита не рассматривается неустойка. Таким образом, понятие «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не полностью совпадают.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности.

Банковские кредиты весьма разнообразны. Основными признаками, по которым классифицируются виды банковских кредитов, являются срок кредитования, вид заемщика и форма обеспечения.

По срокам кредитования различают: кредиты до востребования (онкольные), краткосрочные кредиты (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года), среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет) и долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).

По видам заемщиков бывают: кредиты коммерческим организациям, кредиты индивидуальным предпринимателям, потребительские кредиты, межбанковские кредиты, кредиты государственным и муниципальным органам. От вида заемщиков во многом зависит процедура предоставления и возврата кредита.

По формам обеспечения наиболее распространены кредиты под залог, кредиты под гарантию или поручительство, кредиты под уступку права требования и бланковые (доверительные) кредиты.

Среди видов банковского кредита особо выделяются консорциальные и параллельные кредиты. Консорциальный (синдицированный) кредит – кредит, предоставляемый двумя или более кредиторами – консорциумами банков одному заемщику. Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько коммерческих банков договариваются о кредитовании одного заемщика. При параллельном кредите каждый банк самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками условий кредитования.

Операции банковского кредитования всегда связаны с рисками потерь или неполучения прибыли. Понятие кредитного риска определено в Письме ЦБРФ «О типичных банковских рисках» №10-Т от 23 июня 2004 г.

67

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам, кроме обязательств собственно по кредитам, относятся также обязательства должника по прочим размещенным средствам (долговым ценным бумагам и займам), учтенным векселям, банковским гарантиям и другие.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

9.2. Организация банковского кредитования

Размещение (предоставление) денежных средств заемщикам производится кредитными организациями на договорной основе с соблюдением требований действующего законодательства.

Порядок организации банковского кредитования определяется кредитной организацией самостоятельно. Банк должен разработать и утвердить внутренние документы, регламентирующие его кредитную работу. К этим документам обычно относятся меморандум о кредитной политике и положение о кредитовании (правила размещения денежных средств).

Меморандум о кредитной политике определяет стратегию банковского кредитования (основные принципы и приоритеты предоставления кредитов, общие принципы их обслуживания и возврата), устанавливает перечень предоставляемых клиентам кредитных услуг, регламентирует учетную политику и подходы к ее реализации. Положение о кредитовании устанавливает процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка в процессе кредитной работы.

68

Для осуществления операций по размещению денежных средств в банке создается кредитный аппарат (управление, отдел), который состоит из подразделений занимающихся обслуживанием различных категорий заемщиков. Между должностными лицами банка распределены полномочия по принятию решения о предоставлении кредитов, при этом главным критерием является его сумма. Для принятия решений, связанных с предоставлением крупных кредитов, банк может создавать кредитный комитет. Этот орган также определяет стратегию кредитования, устанавливает размер процентных ставок по кредитам, утверждает типовые кредитные договора. В состав кредитного комитета входят члены правления и совета директоров банка, руководители кредитных подразделений, юридической службы, службы экономической безопасности, а также независимые эксперты.

Процедура банковского кредитования зависит от многих факторов,

прежде всего от вида заемщика и цели получения кредита. В самом общем виде процедура кредитования включает в себя шесть этапов:

1)прием кредитной заявки;

2)анализ кредитного риска;

3)заключение кредитного договора;

4)предоставление кредита;

5)кредитный мониторинг;

6)возврат кредита.

Кредитная работа в банке начинается с приема кредитной заявки. Она содержит указание цели, срока, суммы и иных предполагаемых условий кредита. Кредитный работник знакомит клиента с условиями кредитования и принимает от него пакет документов, установленный внутренними правилами для данного вида кредитов. Юридические лица для рассмотрения кредитной заявки должны представить следующие документы:

1.Учредительные и регистрационные документы (устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, имеющиеся лицензии, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера

ит.п.);

2.Финансовые и отчетные документы (бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за определенный период, выписка из лицевого счета, справка о кредитах и кредиторской задолженности и т.п.);

3.Документы в обоснование кредита (технико-экономическое обоснование кредита, договора в подтверждение кредитуемого проекта и т.п.);

4.Документы об обеспечении кредита (документы на закладываемое имущество, банковская гарантия, сведения о поручителях и т.п.)

После приема указанных документов проводится анализ кредитного риска. При этом используется информация, которая получена не только от заемщика, но и из других источников. Такими источниками могут быть бюро кредитных историй, государственные и муниципальные органы, контрагенты заемщика, средства массовой информации, различные аналитические агентства. Определяющим фактором кредитного риска является кредитоспособность заемщика.

69

Кредитоспособность означает способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. В мировой банковской практике кредитоспособность является одним из основных оценочных показателей при определении целесообразности кредитных отношений. Она позволяет прогнозировать платежеспособность клиента на перспективу. Для определения кредитоспособности заемщика – юридического лица на основе его финансовой отчетности рассчитывается ряд показателей, позволяющих характеризовать финансовое положение. Данная работа может проводиться кредитными подразделениями банка или специальным отделом экономического анализа.

Для проверки правильности составления представленных заемщиком документов, а также достоверности содержащихся в них сведений могут привлекаться сотрудники юридической службы и службы экономической безопасности банка.

После положительного решения о кредитовании конкретного заемщика готовится кредитный договор. По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор (в отличие от договора займа) независимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он считается ничтожным. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст. 821 ГК РФ). В данном случае речь идет о признании заемщика неплатежеспособным, либо кредитор имеет доказательства того, что заемщик не сможет вернуть сумму кредита в установленный срок. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита банк (кредитор) вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Поэтому кредитный договор может содержать условия, имеющие запрещение отказа заемщика от кредита либо обязывающие его в этом случае возместить кредитору убытки.

Кредитная работа в банке не заканчивается предоставлением денежных сумм заемщикам. Для контроля за использованием и погашением кредитов кредитные подразделения банка организуют проведение кредитного мониторинга. Кредитный мониторинг включает в себя следующие направления деятельности:

70

1)контроль за целевым использованием кредита;

2)контроль за текущим финансовым состоянием заемщика;

3)контроль за обеспеченностью кредита (сохранностью заложенного имущества, действенностью банковских гарантий);

4)контроль за погашением процентов по кредиту;

5)контроль за погашением основной суммы долга.

Способы предоставления и погашения кредита подробно регламентируются Центральным банком, поэтому, целесообразно рассмотреть их отдельно.

9.3. Порядок предоставления и погашения кредитов

Как уже отмечалось ранее, под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса. Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями данного договора.

Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» разработаны соответствующие правила.

Предоставление банком денежных средств осуществляется юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления на банковский счет клиента-заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Физическим лицам кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Способы предоставления банковских кредитов могут быть различны:

1)разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику (для физического лица);

2)открытием кредитной линии;

3)кредитованием банком банковского счета клиента («овердрафт»);

4)участием банка в предоставлении денежных средств на консорциальной (синдицированной) основе.

Под открытием кредитной линии понимается заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдачи),

- в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему предела (лимита задолженности).