- •Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков- юридического лица в коммерческом банке.
- •Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщиков – юридического лица в оао « сбербанк россии»
- •Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица в коммерческом банке.
- •1.2 Методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
- •Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа
- •Сведения об объемах кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств9
- •Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица в оао « сбербанк россии»
- •3. Заключительный этап оценки кредитоспособности
3. Заключительный этап оценки кредитоспособности
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса.
В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25(невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;
3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Сводная расчетно-аналитическая таблица представляет собой поэтапную оценку рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.
Таблица: Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ16 | |||||||||||||||
Коэффициенты |
Значения |
Категория коэффициента |
Вес показателя |
Взвешенные баллы |
Структура | ||||||||||
На начало периода |
На конец периода |
Изменения |
На начало периода |
На конец периода |
|
На начало периода |
На конец периода |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||||
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К2 Промежуточный коэффициент покрытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К3 Общий коэффициент покрытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К4 Коэффициент наличия собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К5 Рентабельность продукции (продаж) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К6 Рентабельность деятельности предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Общий балл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Класс кредито-способности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 Рекомендации по методики оценки кредитоспособности ОАО
« СБЕРБАНК РОССИИ»
Для эффективной оценки кредитоспособности банкам необходимо также учитывать значимость кредита, диверсификацию бизнеса, индивидуальные особенности и экономику заемщика, определять взаимное влияние кредитоспособности экономических субъектов и цикличности развития экономики. Отсутствие анализа сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности.
В качестве одного из вариантов повышения надежности оценки потенциальных заемщиков можно ввести в кредитный процесс дополнительные роли «внутреннего аудитора» (независимого оценщика кредитуемой сделки), а также создание эффективной системы управления залогами, являющихся интегральной частью кредитных решений.
Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено из-за их недостаточной адаптированности к современным условиям развития российской экономики, существенных различий в информационном обеспечении анализа и объективными межстрановыми различиями в деятельности заемщиков. Но их частичное использование поможет снять многие проблемы в этой сфере.
Сегодня во многих банках уже запущены пилотные проекты, содержащие зарубежные принципы с учетом общероссийских тенденций оценки кредитоспособности заемщика. Наиболее часто встречаются: американские модели оценки кредитоспособности; модели оценки вероятности дефолта заемщиков; системы конвейерного кредитования и кредитных фабрик; рейтинговые модели оценки заемщика. Также большинство банков с целью повышения качества кредитного портфеля стали развивать систему ценообразования в зависимости от оценки уровня риска по кредитуемой сделке.
Проведенное исследование и предлагаемые рекомендации могут быть приемлемы в практике кредитования, рационализации внутренних процедур оценки кредитоспособности заемщика непосредственно в коммерческих банках, что поможет решить проблему обоснованной оценки кредитоспособности предприятий и минимизировать риски, устранить субъективизм в процессе присвоения кредитного рейтинга заемщика, повысить эффективность своих кредитных операций и качество кредитного портфеля.
В 2012 году Сбербанк сумел снизить долю неработающих кредитов, а также улучшить общее качество кредитного портфеля. На основании их моделей, учитывающих исторические потери, а также внешние факторы, наблюдается снижение доли ожидаемых потерь от общего объема кредитного портфеля. Снижение ожидаемых потерь при устойчивом росте доли необеспеченных продуктов (потребительских и карточных кредитов) в кредитном портфеле показывает, насколько серьезное внимание Банк уделяет качеству кредитного портфеля при управлении рисками.
С момента запуска «Кредитной фабрики» в октябре 2008 года они постоянно улучшали и расширяли механизмы оценки кредитоспособности заемщиков и одобрения заявок на кредиты. Внедрение и реализация новой технологии идет по трем основным направлениям:
разработка новых моделей оценки кредитоспособности и их практическая реализация;
внедрение новых источников данных в процесс принятия решений и автоматизация процесса информационного обмена;
разработка новых технологий оценки кредитоспособности.
Среди основных достижений 2012 года можно выделить следующие:
были разработаны и внедрены модели оценки кредитоспособности розничных заемщиков, учитывающие региональную специфику. Клиентские профили рисков в различных регионах существенно отличаются. Более того, наиболее значимые факторы, влияющие на оценку кредитоспособности, также варьируются от региона к региону. С учетом этого объединили регионы с одинаковыми профилями риска в группы, для каждой из которых разработали собственную модель оценки кредитоспособности. В результате уровень отклоненных заявок в различных регионах стал гораздо лучше отражать их индивидуальные особенности, а общий уровень риска кредитного портфеля снизился;
в марте 2012 года внедрен механизм определения стоимости заимствований с учетом риска для потребительских кредитов. Это позволило увеличить доходность наиболее рискованных портфелей и привлечь новых качественных заемщиков, предложив им кредиты по более низким ставкам;
внедрение новых моделей оценки кредитоспособности для ипотечных кредитов позволило повысить уровень одобрения кредитных заявок на 0,5 п.п. и уменьшить кредитный риск по новым портфелям;
данные были интегрированы с платформой Equifax Interbank Fraud Prevention Service (межбанковская система противодействия мошенничеству). Ее цель — выявление несоответствий в клиентских данных и предупреждение мошеннических действий со стороны заемщиков;
в рамках создания механизма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков была внедрена система автоматизированной оценки надежности заемщиков на основе данных Пенсионного фонда РФ. Новый источник данных позволяет оценивать и проверять стабильность доходов и занятости потенциального заемщика, получать косвенные сведения о правильности предоставленной информации об опыте работы. Система была запущена в Москве в 2012 году, и мы планируем внедрить ее по всей России;
начато тестирование технологии автоматизированной обработки и проверки фотографий. Мера направлена на выявление случаев хищения персональных данных на этапе проверки заемщика.
Приложение
№ |
Статьи |
Сумма млн.руб
|
Структура ,%
|
Изменения абсолютные, Тр |
Темп роста, % |
К оп | ||
На 01.01.2013 |
На 01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2012 | |||||
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Денежные средства |
725 051 773 |
493 880 738 |
5,33 |
4,74 |
231 171 035 |
46,8 |
0,06 |
2 |
Средства КО в ЦБ РФ |
381 207 927 |
151 196 647 |
2,8 |
1,45 |
230 011 280 |
152,12 |
0,03 |
3 |
Средства КО |
81 464 392 |
38 443 527 |
0,59 |
0,36 |
43 020 865 |
111,9 |
0,006 |
4 |
Чистые вложения в ц/б |
101 883 985 |
23 528 226 |
0,75 |
0,22 |
78 355 759 |
333,02 |
0,008 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
9 772 750 284 |
7 658 870 942 |
71,95 |
73,5 |
2 112 879 342 |
27,6 |
0,81 |
6 |
Чистые вложения в ц/б и др |
1 541 630 850 |
1 140 033 047 |
11,35 |
10,94 |
401 597 803 |
35,22 |
0,12 |
7 |
Чистые вложения в ц/б удержанные |
361 861 978 |
417 005 553 |
2,66 |
4,002 |
-55 203 575 |
-13,23 |
0,03 |
8 |
Основные средства |
438 028 479 |
370 948 267 |
3,22 |
3,56 |
67 080 212 |
18 |
0,036 |
9 |
Прочие активы |
177874551 |
126 452 216 |
1,3 |
1,21 |
51 442 335 |
40,66 |
0,014 |
10 |
Всего активов |
13 581 754 219 |
10 419 419 163 |
100 |
100 |
3 162 335 256 |
30,35 |
1,137 |
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и др |
1 367 973 939 |
565 338 335 |
11,46 |
6,2 |
711 585 604 |
141,95 |
0,11 |
12 |
Средства КО |
605 450 003 |
477 466 955 |
5,07 |
5,23 |
127 983 048 |
26,80 |
0,50 |
13 |
Средства клиентов |
9 462 176 277 |
7 877 197 651 |
79,31 |
86,38 |
1 584 978 626 |
20,12 |
0,79 |
14 |
Финансовые обязательства |
25 965 548 |
0 |
0,24 |
0 |
25 965 548 |
0 |
0,0021 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
331 891 304 |
87 222 883 |
2,78 |
0,009 |
244 668 421 |
280,5 |
0,027 |
16 |
Прочие обязательства |
115 477 162 |
85 195 233 |
0,96 |
0,93 |
30 281 929 |
35,54 |
0,009 |
17 |
Резервы на возможные потери |
21 323 938 |
26 305 667 |
0,17 |
0,28 |
- 4 981 829 |
-18,93 |
0,0017 |
18 |
Всего обязательств |
11 930 258 071 |
9 118 776 724 |
100 |
100 |
2 811 481 347 |
30,83 |
0,998 |
|
Источники собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Средства акционеров |
67 760 884 |
67 760 844 |
4,1 |
5,2 |
0 |
0 |
|
20 |
Собственные акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
228 254 226 |
13,8 |
17,58 |
0 |
0 |
|
22 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
3 527 429 |
0,21 |
0,27 |
0 |
0 |
|
23 |
Переоценка по справедливости |
26 396 638 |
-26 013 504 |
1,59 |
-2 |
-52410142 |
1,46 |
|
24 |
Переоценка основных средств |
84 217 444 |
84 710 995 |
5,09 |
6,51 |
-493 551 |
-058 |
|
25 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
895 365 048 |
632 107 538 |
54,215 |
48,59 |
263 257 510 |
41,64 |
|
26 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
346 174 519 |
310 494 911 |
20,96 |
23,87 |
35 679 608 |
11,491 |
|
27 |
Всего |
1 651 496 148 |
1 300 642 439 |
100 |
100 |
350 853 709 |
26,97 |
|
|
Валюта баланса |
11 943 839 290 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 1
Анализ структуры и динамики кредитных операций банка за период17
№ п/п |
Наименование статьи |
Сумма, тыс. руб. |
Структура кредитных вложений, в% |
Изменения за период (+/-) | |||||
на 01.01.13 |
на 01.01.14 |
На 01.01.12 |
на 01.01.13 |
в тыс. руб. |
в% | ||||
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: |
345 239 482 |
459 568 416 |
100 |
100 |
114 328 934
|
33.1 | ||
1. |
Ссудная задолженность, всего в том числе: |
345 175 725 |
459 118 475 |
99,98 |
99,98 |
113 942 750 |
33.01 | ||
1.1. |
Предоставленные межбанковские кредиты, всего в том числе: |
345 175 725 |
459 118 475 |
|
|
113942750 |
33.01 | ||
а) |
Межбанковские кредиты |
345 175 725 |
458 903 640 |
|
|
113 727 915 |
33.01 | ||
б) |
Просроченная задолженность по предоставленным МБК |
0 |
214 835 |
|
|
214 835 |
100 | ||
1.2. |
Кредитные операции по счетам бюджетов, в т.ч. кредиты предоставленные иностранным государствам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
1.3. |
Кредиты, предоставленные клиентам, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
| ||
а) |
Кредиты, предоставленные клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
б) |
Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
1.4. |
Прочие размещенные средства |
|
|
|
|
|
| ||
2. |
Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: |
63 757 |
449 941 |
0 01 |
0.01 |
386 184 |
605.7 | ||
2.1. |
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам и депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях, всего в том числе: |
0 |
0 |
|
|
|
| ||
а) |
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
б) |
Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами |
|
|
|
|
|
| ||
2.2. |
Вексельные кредиты (учет векселей) |
63 757 |
449 941 |
|
|
386 184 |
605.2 |
Вывод по 1 таблице
Таблица 2
Анализ ссудной задолженности с точки зрения субъектного состава заемщиков
№ п/п |
Наименование статьи ссудной задолженности |
Сумма, тыс. руб. |
Структура, в% |
Изменения за период (+/-) | ||||
на 01.01.13 |
на 01.01.14 |
на 01.01.13 |
на 01.01.14 |
в тыс. руб. |
Темп прироста, в% | |||
|
Ссудная задолженность, всего в том числе: кредиты предоставленные |
11 456 002212 |
117 121 326 95 |
100 |
100 |
|
| |
1. |
Минфину России |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2. |
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
630 951 273 |
624 528 790 |
5.50 |
5.33 |
-635 2483 |
-1.0068 | |
3. |
Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0, | |
4. |
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
5. |
Финансовым организациям, всего в том числе: |
119 486 792 |
121 833 838 |
1.04 |
1.04 |
234 7046 |
1.96 | |
5.1. |
- находящимся в федеральной собственности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
5.2. |
- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
5.3. |
- негосударственным |
119 486 792 |
121 833 838 |
1.04 |
1.04 |
234 7046 |
1 .96 | |
6. |
Коммерческим организациям, всего в том числе: |
618 529 29 34 |
639 413 48 50 |
53.9 |
54.6 |
208841916 |
3.37 | |
6.1. |
- находящимся в федеральной собственности |
137 647 834 |
140 621 955 |
1.20 |
1.20 |
297 3521 |
2.16 | |
6.2. |
- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
297 720 78 |
302 795 69 |
0.26 |
0.26 |
507 491 |
1.7 | |
6.3. |
- негосударственным |
601 787 3022 |
622 323 392 6 |
52.53 |
53.13 |
205 350904 |
3.41 | |
7. |
Некоммерческим организациям, всего в том числе: |
997 114 1 |
995 403 2 |
0.08 |
0.08 |
- 17109 |
-0.17 | |
7.1. |
- находящимся в федеральной собственности |
293 0505 |
290 1505 |
0.025 |
0.024 |
-29000 |
-0.98 | |
7.2. |
- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
8882 |
8628 |
0.000077 |
0.000073 |
-254 |
-2.86 | |
7.3. |
- негосударственным |
703 175 4 |
704 3899 |
0.061 |
0.060 |
12145 |
0.17 | |
8. |
Индивидуальным предпринимателям |
284150891 |
281 811 661 |
2.48 |
2.4 |
-233 9230 |
-0.82 | |
9. |
Физическим лицам |
327 001 4654 |
3 269 548 796 |
98.54 |
27.51 |
-465858 |
-0.014 | |
10. |
Нерезидентам, всего в том числе: |
956 134727 |
101 025 0728 |
8.35 |
8.62 |
541 162 01 |
5.66 | |
10.1 |
юридическим лицам |
956 114 178 |
101 022 9924 |
8.34 |
8.62 |
541 15716 |
5 66 | |
10.2 |
физическим лицам |
20 349 |
20 804 |
0.00017 |
0.00017 |
455 |
2.24 |
Вывод по таблице 2
Таблица 3
Анализ ссудной задолженности с точки зрения срочности кредитов
№ п/п |
Наименование статьи |
Сумма, тыс. руб. |
Структура, в% |
Изменения за период (+/-) | |||||
на 01.01.13 |
на 01.01.14 |
на 01.01.13 |
на 01.01.14 |
в тыс. руб. |
Темп прироста, в % | ||||
|
Ссудная задолженность, всего в том числе: |
109 814 935 27 |
112 382 932 35 |
100 |
100 |
|
| ||
1. |
«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) |
320 136 72 |
384 641 52 |
0,29 |
0,34 |
645 0480 |
20,1 | ||
2. |
сроком на 1 день |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
3. |
на срок от 2 до 7 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
4. |
на срок от 8 до 30 дней |
371 15306 |
311 424 12 |
0,0033 |
0,27 |
- 527 289 4 |
- 16,09 | ||
5. |
на срок от 31 до 90 дней |
384 807 92 |
457 517 16 |
0,35 |
0,40 |
7270924 |
19,4 | ||
6. |
на срок от 91 до 180 дней |
106 767 607 |
111 096 402 |
0,97 |
0,98 |
4324895 |
4,05 | ||
7. |
на срок от 181 дня до 1 года |
499 030 791 |
855 999 676 |
7,27 |
7,61 |
569 688 85 |
7,1 | ||
8. |
на срок от 1 года до 3 лет |
213 525 0524 |
210 687 6926 |
19,4 |
18,7 |
- 283 836 08 |
- 1,32 | ||
9. |
на срок свыше 3 лет |
758 236 4106 |
779 152 8946 |
69,04 |
69,3 |
209164840 |
2,8 | ||
10. |
до востребования |
250470719 |
2 57 443005 |
2,28 |
2,28 |
6972286 |
2,78 |
1Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П.Жарковская.-7-е издание., испр. И доп. – М. : Издательство « Омега- Л», 2010. – 375 стр.
2 Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.
3Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2007, 2008. – 264 с
4Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.
5О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254- П//Вестник Банка России.- 2004ю-№28.
6Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -235 стр.
7"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 12.03.2014)
8Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращений 13 марта 2014 г.)
9Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=sors (дата обращений 13 марта 2014 г.)
10Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=procstavnew (дата обращений 13 марта 2014 г.)
11Официальный сайт Центрального Банка. Финансовый отчет// URL : http://report-sberbank.ru/upload/Financial_Report_rus.pdf (дата обращения 10 апреля).
12Официальный сайт Сбербанка России 1997-2014 // URL: http://www.sberbank.ru/moscow/ru/legal/ ( дата обращения 17 марта).
13 Официальный сайт Банка России 100-2-14г. // URL http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004 ( дата обращения 27 марта).
14Банковские риски: учебное пособие / кол. Авторов под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
15Официальный сайт Центрального Банка. 2000-2014 г. //URL: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko_06_13.pd ( дата обращения 12 апреля).
16Официальный сайт Сбербанка России 199702014г. //URL: http://report-sberbank.ru/ar/management-report/retail-business/credit-quality/ ( дата обращения 15 апреля).
17Официальный сайт Банка России 2000-2014 г. //URL : http://www.cbr.ru/credit/101.asp?regnum=1481&when=0&dt=20130101 ( дата обращения 2 апреля).