Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица в оао « сбербанк россии»

2.1 Общая характеристика банка ОАО « СБЕРБАНК РОССИИ»

«Сбербанк России», основанный в 1841 году - универсальный российский банк, который удовлетворяет потребности разных групп клиентов в огромном спектре различных банковских услуг. Сбербанку принадлежит огромная доля на рынке вкладов и он является главным кредитором российской экономики.

Банк в сотрудничестве с более чем 35 000 юридических лиц и специализируется, как на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса, так и бюджетных организаций. Это предприятия различных отраслей промышленности: нефтегазовых, химических, металлургических, транспортных, сельскохозяйственных, агропромышленного комплекса, пищевой, деревоперерабатывающей промышленности, оптовой и розничной торговли, строительных организаций, страховых компаний, представительств и филиалов иностранных фирм.

В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности! 

Способность к переменам и движению вперед – признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.

Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. 

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 ноября 2013 года). 

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам. 

Сбербанк сегодня – это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. 

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.). 

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. 

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. 

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн активных пользователей);

мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей)

SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн активных пользователей).

одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. 

Сбербанк сегодня – это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). 

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.

Сбербанк сегодня – единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».

В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14,16 млрд: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России. 

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. 

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.¹²

Экспресс оценка (анализ деятельности «ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ»).¹³

1. Оценка изменения валюты баланса.

Наблюдается рост валюты баланса, это свидетельствует о повышении эффективности банковской деятельности.

2. Динамика.

Валюта баланса увеличивается на 223 777 688 т.р. индекс инфляции составляет на начало 2013 года 6,92, следовательно у нас наблюдается Тпр. Можно дать организации положительную оценку, эти данные свидетельствуют о развитии банка.

3. Анализ активов банка.

- с т.з. ликвидности: банк можно оценить положительно по статьям ликвидности активов ( увеличение статей: денежные средства, средства в КО и средства в ЦБ РФ),нет никаких угроз со стороны не выполнения банком своих обязательств.

- с т.з. доходности: наблюдается рост работающих активов, приносящих доход.

- с т.з. диверсификации: есть положительная динамика статей чистые вложения в ц/б и другие активы.

- с т.з. рискованности, я могу сказать что кредитные риски снижены к минимуму, у банка присутствует ссудная задолженность, но денежные средства увеличиваются и статья «средства в кредитных организациях» так же имеет положительную оценку.

Анализ пассивов банка.

- с т.з. ликвидности: можно положительно оценить рост по статьям долгосрочных пассивов (вклады физ. лиц, выпущенные долговые обязательства).

- с т.з. доходности: средства клиентов не являющихся кредитными оррганизациями составляет 26,6%

Затратность банка по обслуживанию, тех кто не является клиентом банка составляет 0,6.

- с т.з. эффективности тоже положительный.

Структура прибыли Сбербанка России.

Вид прибыли	Сумма на отчетный период, 2012 год	Доля на отчетный период, %
Процентная	694 923 272	78
От операций с ценными бумагами	11 436 874	1,28
От операций с иностранной валютой	5 648 887	8,7
От дохода с участия в капитале других юридических лиц	3 959 989	0,44
Комиссионная прибыль	144 746 019	1,6
Итого	890 972 951	100

2.2 Анализ и оценка кредитного портфеля ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.3 Управление кредитными рисками в банке.

Существуют несколько предпосылок роста интереса коммерческих банков к управлению рисками. Во-первых, это ужесточение нормативных требований. За последние три года Центральный банк Российской Федерации внес существенные изменения в положения, регламентирующие управление рисками банка. Объявленный Центральным банком РФ курс на поддержание положений, выдвинутых Базельским комитетом, только усиливает давление на менеджмент банка, заставляя его обращать особое внимание на управление рисками. Стоит отметить, что Базельским соглашением было ужесточено требование, которое предусматривало достаточность собственного капитала кредитных организаций не менее 8%, а принципы формирования Международных Стандартов Финансовой Отчетности (МСФО) основываются на элементах риск-менеджмента.

Во-вторых, это формирование положительного инвестиционного имиджа. Учитывая, что большинство российских банков активно пытаются выйти на международные рынки, то они нуждаются в активном привлечении инвестиций, а также в заинтересованности контрагентов заключать крупные сделки. Сейчас, потенциальные инвесторы и контрагенты всё больше заинтересованы в изучении системы управления рисками, принятую банком для оценки устойчивости финансового положения. В большинстве случаев публикация системы управления рисками дает возможность банкам привлечь крупные средства на международном рынке, причем под процент, который значительно ниже среднерыночного. Это, тем самым, поможет увеличить общую доходность финансовых операций. Следовательно, банки, заинтересованные в инвестировании и международном сотрудничестве, вынуждены создавать качественную систему управления рисками.

В-третьих, это стабилизация доходности и контроль рискового профиля. Кредитные организации всё чаще испытывают необходимость в анализе и управлении рисками, которые возникают в основной деятельности. Чтобы удержать соотношение «доходность-риск» на необходимом уровне банку, прежде всего, нужно определить, каким рискам он подвержен и какой уровень рисков менеджмент банка считает допустимым. После этого, встает задача контроля и удержания рисков на заданном уровне. Это усложняется тем, что при поиске новых способов повышения доходности и расширения клиентской базы банк имеет достаточно большую вероятность недооценить риски, что может привести к росту возможных потерь и ухудшению финансового положения.¹⁴

Выделяются следующие виды рисков, которые оказывают наиболее сильное влияние на активную деятельность современного российского коммерческого банка:

• Рыночный риск

• Риск ликвидности

• Операционный риск

• Кредитный риск

• Страновой риск

В соответствии с инструкциями и положениями Центрального Банка Российской Федерации банки принимают политику по управлению и минимизации банковских рисков. Особое внимание рискам, возникающим в ходе проведения банковских операций, уделяет ОАО «Сбербанк России». Он тщательно рассматривает все риски, совершенствует политику по управлению ими и использует самые эффективные модели управления, используя опыт зарубежных коммерческих банков.

В системе риск-ориентированного надзора за деятельностью кредитных организаций было выделено пять этапов:

1-й этап. Выявление значимых услуг (продуктов) кредитной организации и их география. При использовании риск-ориентированного надзора необходимо выявлять и впоследствии оценивать потенциальные риски, создаваемые для кредитной организации конкретными продуктами и услугами.

Как в международной, так и в российской практике, не определен стандартный перечень банковских продуктов и услуг, которые необходимо использовать при оценке рисков в области ПоД/ФТ. Вместе с тем отдельные направления деятельности кредитной организации, отражающие различные виды операций, обозначены Базельским комитетом в рамках использования стандартизированного подхода при оценке операционного риска в Базеле II. Банк России использовал их при разработке рекомендаций для кредитных организаций по управлению операционным риском. Выделено восемь направлений деятельности (бизнес-процессов) кредитной организации (по принципу однородности банковских операций и других сделок), и приведены примеры операций и услуг, им соответствующих:

1.Банковское обслуживание физических лиц

2. Банковское обслуживание юридических лиц.

3. осуществление платежей и расчетов (кроме платежей и расчетов, выполняемых в рамках обслуживания кредитными организациями своих клиентов).

4. агентские услуги.

5. операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов.

6. оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рынке капиталов.

7. Управление активами.

8. Брокерская деятельность

Информация о странах, на проводимые операции через банки которых необходимо обращать внимание при работе в области ПоД/ФТ, отражена в Указании Банка России № 1317-У1 (в части офшорных зон) и письмах Банка России, в которых она указывалась.

2-й этап. Оценка первичного (потенциального) риска осуществлялась по выбранной модели оценки риска (матричный метод оценки рисков).

В модели использовались два метода обработки привлекаемой информации:

1) метод статистического анализа рядов данных отчетности кредитных организаций;

2) метод экспертного эмпирического анализа факто-логических данных.

дого вида риска.

3-й этап. Оценка качества управления риском. Под управлением кредитной организацией риском отмывания денег и финансирования терроризма Банк России понимает совокупность предпринимаемых кредитной организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом.

4-й этап. Определение уровня остаточного риска.

Этот риск оценивался на ежеквартальной основе с учетом оценки принятых кредитной организацией мер по управлению риском. Уровень остаточного риска равен уровню первичного риска, скорректированному с учетом принятых кредитной организацией мер в рамках соответствующих процедур управления риском и осуществления внутреннего контроля.

5-й этап. Определение профиля риска и выбор режима надзора. Развитие риск-ориентированного надзора и повышение его эффективности зависят от адекватного реагирования надзорных органов на процессы, происходящие в кредитной организации. По сути, это меры надзорного реагирования на риск кредитной организации, направленные на защиту кредиторов и вкладчиков кредитной организации от риска. При наличии высокого уровня риска, полученного по результатам оценки, может быть инициирована внеплановая

проверка кредитной организации. При более низком уровне риска принимается управленческое решение о проведении дистанционного надзора (усилен ного или упрощенного). Применяемые управленческие решения со стороны Банка России, как инструмент риск-ориентированного надзора, направлены на устранение выявленных недостатков в работе кредитных организаций в области ПоД/ФТ. Использование сигналов индикаторов, как количественных, так и качественных, обеспечивает своевременное реагирование органов надзора на ситуацию в кредитных организаций с учетом принимаемых ими на себя рисков. основные преимущества разработанного методического подхода состоят в том, что он:

• основывается на принципах осуществления надзора за кредитными учреждениями, разработанных международными организациями и Банком России;

• обеспечивает формирование системного подхода к качеству управления риском, присущим кредитным организациям;

• позволяет дать оценку риска отмывания денег и финансирования терроризма комплексно по значимым продуктам и услугам кредитной организации, а не только по операциям с наличными денежными средствами и валютным операциям, используя как количественные, так и качественные параметры;

• основывается на статистических данных каждой кредитной организации, в результате чего выявление зон повышенного риска является обоснованным, т. е. подтвержденным данными отчетности, а выявленный профиль риска уникален для каждой кредитной организации;

• дает возможность контролировать степень эффективности применяемых кредитной организацией мер, а также факторы, формирующие повышенные зоны риска;

• позволяет увидеть профиль формирования риска, вычленить те виды операций и события, которые имеют высокий потенциал роста, и сконцентрировать усилия именно на них;

• адаптирован к деятельности кредитных организаций, применим в практической деятельности осуществления надзора, поддается программированию и автоматизации, что значительно сокращает трудоемкость. ¹⁵

2.3 Методика оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц

1. Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

 2. Оценка финансового состояния Заемщика

 Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;

• коэффициент наличия собственных средств;

• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Таблица:  Основные оценочные показатели методики Сбербанка
№	Наименование показателя	Способ расчета	Пояснение
1	2	3	4
1.	К 1 Коэффициент абсолютной ликвидности	К1= (ф.1)	-показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг . - при расчете коэффициента по строке 253 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1  не учитывается.
2.	К2 Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности)	К2= (ф.1)	-характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
3.	К3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	К3= (ф.1)	-дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы
4.	К4 Коэффициент наличия собственных средств	К4= (ф.1)	-показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия.
5.	К5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)	К5= (ф.2)	- показывает долю прибыли  от реализации в выручке от реализации.
6.	К6 Рентабельность деятельности предприятия	К6= (ф.2)	- показывает долю чистой прибыли  в выручке от реализации.

Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

 Оборачиваемость оборотных активов: средняя стоимость оборотных активов (стр.290 ф.1) / объем дневных продаж

 Оборачиваемость дебиторской задолженности: средняя стоимость дебиторской задолженности (стр.230 + 240 ф.1) / объем дневных продаж

 Оборачиваемость запасов:средняя стоимость запасов (стр.210 ф.1) / объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица «Дифференциация показателей по категориям»).

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица «Расчет суммы баллов»).

Достаточные значения показателей:

•      К1    -      0,1

•      К2    -      0,8

•      К3    -      1,5

•      К4    -      0,4 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли

•                      0,25 - для предприятий торговли

•      К5    -      0,10

•      K6    -      0,06      

 

Таблица: Дифференциация показателей по категориям
Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	менее  1,0
К4
кроме торговли	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и  выше	менее 0,06	нерентаб.

 

Таблица: Расчет суммы баллов
Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
1	2	3	4	5
К 1			0,05
К 2			0,10
К 3			0,40
К 4			0,20
К 5			0,15
К 6			0,10
Итого:	х	х	1

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

 S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15  х  Категория К5 + 0,10 х Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.