Исходные данные для факторного анализа показателей рентабельности.

№ п/п

Наименование показателя

Порядок расчета

Значения,%

Изменения

пр.г.

отч.г.

1

Рентаб-ть продаж по пр. до налог-я

Пр. до нал-я /Выр*100

24,43

20,58

-3,85

2

К-т об. СовА

Выр/СовА

1,183

1,179

-0,004

3

Рент-ть продаж по ЧП,%

Приб. Чист./Выр*100

19,32

16,04

-3,28

4

К-т фин. риска ср.г.

ЗК ср.г/СК ср.г.

0,12

0,11

-0,01

Фактор

Расчет влияния

Размер влияния

1)Оценка влияния факторов на изменение пок-ля Рент-ти СовА

Рент-ть продаж по прибыли до налогообложения

R_совА=R_пр.^{до нал.}*К_об^СовА

R_совА^пр.г.=24,43*1,183=28,9

R_совА¹= R_пр.^{до нал отч.г..}*К_об^{СовА пр.г.}

R_совА¹=20,58*1,183=24,35

∆ R_совА^Rпр= R_совА¹- R_совА^пр.г

∆ R_совА^Rпр=24,35-28,9= -4,55

-4,55

К-т об. СовА

R_совА¹¹= R_пр.^{до нал отч.г..}*К_об^{СовА отч.г}

R_совА¹¹=20,58*1,179=24,3

∆ R_совА^Коб= R_совА¹¹ -R_совА¹

∆ R_совА^Коб=24,3-24,35=-0,05

^.

-0,05

Суммарное влияние факторов

∆ R_совА^общ= R_совА¹¹- R_совА^пр.г.

∆ R_совА^общ=24,3-28,9=-4,6

-4,6

2)Оценка влияния факторов на изменение пок-ля Рен-ти СК

Рент-ть продаж по чистой прибыли

R_ск=R_пр*К_об*(1-К_ф.р.)

R_ск^пр.г.=19,32*1,183*1,12=25,6

R_ск¹=16,04*1,183*1,12=21,3

∆ R_ск^Rпр= R_ск¹- R_ск^пр.г.

∆ R_ск^Rпр=21,3-25,6= -4,3

-4,3

Коб. СовА

R_ск¹¹=16,04*1,179*1,12=21,2

∆ R_ск^Коб= R_ск¹¹- R_ск¹

∆ R_ск^Коб=21,2-21,3= -0,1

-0,1

К-т фин.риска

R_ск¹¹¹=16,04*1,179*1,11=20,99

∆ R_ск^Кф.р.= R_ск¹¹¹- R_ск¹¹

∆ R_ск^Кф.р=20,99-21,2=-0,21

-0,21

Суммарное влияние факторов

R_ск^общ= R_ск¹¹¹- R_ск^пр.г

R_ск^общ=20,99-25,6=-4,61

-4,61

Наименование показателя

Порядок расчета

Значение

Изменения

п.г.

отч.г.

Объем продаж за отч.г., тыс. руб

Выручка

1376503

1563232

+186729

∑ З_пер

Стр. 020 ф№2

949259

1114509

+165250

∑ З_пост

Кр+Ур

100161

118679

+18518

Безубыточный объём продаж, тыс. руб.(Выр_б/у)

Зпост/(1-(Зпер/Выр))

323100

409238

86138

Запас фин-ой уст-ти, тыс. руб.

Выр- Выр_б/у

1053403

1153994

100591

Запас фин-ой уст-ти

(Выр- Выр_б/у/Выр)*100

76,53

73,82

-2,7

Объём продаж продукции, тыс. руб.

Изменения, тыс. руб

Темп прироста,%

Индекс роста

Пр.г.

Отч.г. в ценах пр.г.

Отч.г. в децств-х ценах

1376503

1250585,6

1563232

-125917,4

-9,15

0,91

№ п/п

Наименование показателя

Порядок расчета

Значения

Изменения

пр.г.

отч.г.

1

Индекс роста осн-х фондов (ОФ)

ОФ_перв.к.г./ ОФ_перв.н.г.

1,16

1,09

-0,07

2

К-т обновления ОФ

ОФ_введ/ ОФ_перв.к.г.

0,15

0,09

-0,06

3

К-т выбытия ОФ

ОФ_выб/ ОФ_перв.н.г.

0,005

0,009

0,04

4

Ср. срок эксплуатации ОФ

ОФ_перв.н.г./ ОФ_перв.н.г.

219,43

112,43

-107

5

К-т износа ОФ по сост-ю на к.г.

Ам. ОС(ф№5) к.г./ ОФ_перв.к.г.

0,27

0,31

+0,01

6

К-т годности ОФ по сост-ю на к.г.

ОФ_ост.к.г./ ОФ_перв.н.г.

0,7

0,69

-0,01

№ п/п

Наименование показателя

Порядок расчета

Значения

Изменения

пр.г.

отч.г.

1

Объём продаж продукции в сопост-ых ценах

-

1376503

1250585?6

2

Числ. Работников ср.г.

3

ОФ по ост. ст-ти в сопост-ых ценах ср.г.

120

4

Мат-ые затраты в сопост-ых ценах

710

5

Выработка 1-го раб. Ср.г.

Выр/Числ

6

Экономия(Перерасход) труд-х ресурсов, чел.

Числ. отч.г.-(Числ. пр.г.*Ip)

-

-

7

Фондоотдача ОФ, руб./руб.

Выр/ОФср.г.

2,37

2,4

8

Фондоемкость ОФ, руб./руб.

ОФср.г./Выр

0,42

0,41

9

Относит-я экономия(перерасход) ОФ., тыс. руб.

ОФср.г. отч.г.-(ОФср.г. пр.г.*I)

-

-

10

Материалоотдача, руб./руб.

Выр/МЗ

11

Материалоемкость, руб./руб.

МЗ/Выр

12

Экономия(перерасход) труд-х ресурсов, тыс. руб.

МЗотч.г.-(МЗпр.г.*I)

-

-