- •2. Показатели финансовой независимости, структуры капитала и мобильности организации
- •Коэффициенты структуры капитала:
- •По обеспеченности запасов источниками формирования
- •Исходные данные для факторного анализа показателей рентабельности.
- •Анализ состава, структуры и динамики затрат.
- •Показатели себестоимости продукции
По обеспеченности запасов источниками формирования
Таблица №4
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Значение |
|
н.г. |
к.г. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Величина запасов, тыс. руб. |
|
299390 |
327075 |
Собственные источники формирования запасов, тыс. руб. |
СК-ВнА |
1065165 |
1210329 |
Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов, тыс. руб. |
СОС |
1095206 |
1239217 |
Общая сумма нормальных источников формирования запасов, тыс. руб. |
СОС+Займы и кред. |
1095206 |
1239217 |
Тип финансовой устойчивости |
X |
Абс. устойчивое |
Абс. устойчивое |
Анализ ликвидности баланса
Таблица№5
Наименование группы активов, порядок расчёта |
Значение, тыс. руб.
|
Наименование группы пассивов, порядок расчета |
Значение, тыс. руб. |
Знак ( >,<,=) |
Величина платёжного избытка (недостатка), тыс. руб. |
||||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
Начало Года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
||
А1 |
79165 |
74972 |
П1 |
148613 |
167135 |
А<П |
А<П |
-69448 |
-92163 |
А2 |
863739 |
1003472 |
П2 |
- |
- |
А>П |
А>П |
+863739 |
1003472 |
А3 |
300915 |
327908 |
П3 |
30041 |
28888 |
А>П |
А>П |
+270874 |
+299020 |
А4 |
503389 |
509558 |
П4 |
1568554 |
1719887 |
А<П |
А<П |
-1065165 |
-1210329 |
|
Коэффициенты ликвидности организации.
Таблица№6
№ п/п |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Нормальное значение |
Фактическое значение |
Изменения |
||
н.г. |
к.г. |
||||||
1 |
К-т абс. ликвидности |
А1/(П1+П2) |
0,2<=k<=0,5 |
0,532 |
0,448 |
-0,084 |
|
2 |
К-т промежуточной ликвидности |
(А1+А2)/(П1+П2) |
>=1 |
6,344 |
6,452 |
+0,108 |
|
3 |
К-т тек. ликвидности |
(А1+А2+А3)/(П1+П2) |
>=2 |
8,369 |
8,414 |
+0,045 |
|
4 |
К-т платежеспособн-ти за период |
Поступление ден. ср-ва за период/выбытие ден. ср-в за период |
>=1 |
1,023 |
1,003 |
- |
Показатели оборачиваемости капитала организации.
Таблица №8
№п/п |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Значение |
Изменения |
|
пр.г. |
отч.г. |
||||
1 |
Оборот за год, тыс. руб. (Выручка) |
010 стр. |
1376503 |
1563232 |
+186729 |
2 |
СовК ср.г., тыс. руб. |
(Н.г.+к.г.)/2 |
1663844 |
1831559 |
+167715 |
3 |
К-т об. СовК |
Выр/СовКср.г. |
0,83 |
0,85 |
+0,02 |
4 |
Пр. 1-го об. СовК, дн. |
360*СовКср.г./Выр |
435,15 |
421,8 |
-13,35 |
5 |
СК ср.г., тыс. руб. |
(Н.г.+к.г.)/2 |
1485047 |
1644220,5 |
+159173,5 |
6 |
К-т об. СК |
Выр/СК ср.г. |
0,93 |
0,95 |
+0,02 |
7 |
Пр. 1-го об. СК, дн. |
360*СКср.г./Выр |
388,39 |
378,65 |
-9,74 |
8 |
ЗК ср.г., тыс. руб. |
(Н.г.+к.г.)/2 |
178797 |
187338,5 |
+8541,5 |
9 |
К-т об. ЗК |
Выр/ЗК ср.г. |
7,7 |
8,34 |
+0,64 |
10 |
Пр. 1-го об. ЗК, дн. |
360*ЗК ср.г./Выр |
46,76 |
43,14 |
-3,62 |
11 |
ОА ср.г.,тыс. руб. |
(Н.г.+к.г.)/2 |
1163266 |
1325085,5 |
+161819,5 |
12 |
К-т об. ОА |
Выр/ОАср.г. |
1,1833 |
1,1797 |
-0,0036 |
13 |
Пр. 1-го об. ОА, дн. |
360*ОАср.г./Выр |
304,23 |
305,16 |
+0,93 |
14 |
Пр. 1-го об. Запасов и НДС по приобр. ценностям,дн. |
360*Зап.и НДС/Выр |
78,7 |
75,5 |
-3,2 |
15 |
Пр. 1-го об. Деб. Зад-ти., дн. |
360*Деб.з/Выр |
225,78 |
230,32 |
+4,54 |
16 |
Пр. 1-го об. Кр.фин. влож., дн. |
360*Кр.ф.вл./Выр |
19,55 |
13,94 |
-5,61 |
17 |
Пр. 1-го об. Ден. ср-в., дн. |
360*Ден. ср-ва/Выр |
1,15 |
3,33 |
+2,18 |
18 |
Пр. 1-го об. Проч. ОбА.,дн. |
360*Пр. ОбА/Выр |
0,12 |
0,77 |
+0,65 |
19 |
1-дн. Оборот, тыс. руб. |
Выр/360 |
Х |
4342,3 |
Х |
20 |
Экономия(перерасход) ОбА, из-за изменения оборач-ти |
Об1дн*(Пр об. ОАо.г.-Пр об. ОА п.г.) |
Х |
2822,5 |
Х |
Анализ состава, структуры и динамики финансовых результатов организации.
Таблица№9
Наименование показателя |
Коды строк |
Абс. знач., тыс. руб |
В % к Выручке |
Изменение |
Тпр., % |
|||
Пр.п. |
Отч.п. |
Пр.п. |
Отч.п. |
Абс. знач., тыс. руб |
В % к Выручке |
|||
Выручка |
10 |
1376503 |
1563232 |
100 |
100 |
186729 |
- |
13,57 |
Себест-ть проданной продукции |
20 |
949259 |
1114509 |
68,96 |
71,3 |
165250 |
+2,32 |
17,41 |
Вал. Приб(Убыток) |
29 |
427244 |
448723 |
31,04 |
28,7 |
21479 |
-2,34 |
5,03 |
КР |
30 |
30964 |
39370 |
2,25 |
2,51 |
8406 |
+0,26 |
27,15 |
УР |
40 |
69197 |
79309 |
5,03 |
5,07 |
10112 |
+0,04 |
14,61 |
Приб(Убыток)от продаж |
50 |
327083 |
330044 |
23,76 |
21,11 |
2961 |
-2,65 |
0,91 |
Приб(Убыток) до налогообложения |
140 |
336230 |
321763 |
24,43 |
20,58 |
-14467 |
-3,85 |
-4,3 |
Отлож. налог. активы и обяз-ва |
141/142 |
6363 |
-1153 |
0,46 |
-0,07 |
-7516 |
-0,56 |
-118,1 |
Тек. налог на прибыль |
150 |
63386 |
71608 |
4,6 |
4,58 |
8222 |
-0,02 |
12,97 |
Прибыль(Убыток) чистая, отч. периода |
190 |
265921 |
250782 |
19,32 |
16,04 |
-15139 |
-3,28 |
5,69 |
Показатели рентабельности.
Таблица№10
|
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Значения,% |
Изменения |
|
пр.г. |
отч.г. |
||||
1 |
Окупаемость затрат по Приб. от продаж |
(Пр.от пр./с/ть)*100 |
34,46 |
29,61 |
-4,85 |
2 |
Рентаб-ть продаж по прибыли от продаж |
Пр. от пр./Выр*100 |
23,76 |
21,11 |
-2,65 |
3 |
Рентаб-ть продаж по прибыли до налогооблож-я |
Пр. до нал./Выр*100 |
24,43 |
20,58 |
-3,85 |
4 |
Рентаб-ть СовА по прибыли до налогооблож-я |
Пр. до нал/СовА ср.г.*100 |
20,21 |
17,57 |
-2,64 |
5 |
Рентаб-ть СК по Приб. чистой |
Пр. чист/Ск ср.г.*100 |
17,91 |
15,25 |
-2,66 |