2. Анализ основных средств и материальных ресурсов
При анализе основных средств и материальных ресурсов используются следующие показатели:
1. Фондовооруженность
(2010г)=
=498572,5/335= 1488,28
2. Фондорентабельность=
=0,09
3. Фондоотдача
ОПФ=
= 0,51
4. Фондоемкость =
=1,96
3. Анализ себестоимости продукции
Одним из показателей себестоимости является общая сумма затрат на производство. Общая структура себестоимости в 2009 году представлена в таблице 4:
Таблица 4 – Общая структура себестоимости, %
|
Наименование элементов затрат |
2кв. 2009г |
|
Сырье и материалы, % |
61,7 |
|
Комплектующие изделия, полуфабрикаты, % |
8,6 |
|
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % |
0,8 |
|
Топливо, % |
3,8 |
|
Энергия, % |
1,0 |
|
Затраты на оплату труда, % |
9,9 |
|
Процентам по кредитам, % |
2,7 |
|
Арендная плата, % |
0,2 |
|
Отчисления на социальные нужды, % |
0,7 |
|
Амортизация основных средств, % |
6,1 |
|
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % |
0,3 |
|
Прочие затраты %
|
4,2 |
|
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость, % |
100 |
|
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости |
117,4 |
Таблица 5 – затраты на сырье и материалы, а также их поставщики
|
Наименование |
Количество, тн. |
Сумма (без НДС), т. р. |
Поставщик
|
|
Жесть |
92 |
3058 |
ООО «Астражесть», ООО «Виктайм» |
|
Молоко цельное |
3423 |
27751 |
ООО «Агропромсервис», ООО «МАПО «Ардатов»,ООО «Нива», ТНВ «ОАО «КЗС и К», С-з «Белотроицкий». П/фабрика «Атемарская» |
|
Сахар |
875 |
11609 |
ООО «Ромодановосахар» |
|
Сухое молоко |
81 |
4479 |
ООО ТПХ «Белый остров»,Агрофирма «Темниковская». |
|
Мясо говядина |
17 |
2085 |
Совхоз «Белотроицкий»,ТНВ «МАПО и К» |
Самой большой статьей расходов являются затраты на сырье и материалы – 67%, в их структуре выделяются расходы на молоко цельное и сахар, так как эти продукты являются основными в производстве.
4. Анализ трудовых ресурсов
В характеристику состояния трудовых ресурсов отражают такие показатели, как численность работников, доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, среднемесячная зарплата, производительность труда, которые представлены в таблицах 6, 7 и 8:
Таблица 6 - Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
|
Наименование показателя |
2 квартал 2009 года |
1 квартал 2010 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
335 |
335 |
|
Доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, % |
20,1 |
20,1 |
|
Объем денежных средств направленных на оплату труда, тыс. руб. |
45 121 |
10 234 |
|
Объем денежных средств направленных на социальное обеспечение, тыс. руб. |
348 |
68 |
|
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс.руб. |
45 469 |
10 302 |
Таблица 7 – Данные о численности работников за 2008-2009гг
|
|
2008 г. |
2009 г. |
|
Фонд заработной платы тыс. руб |
50902 |
46784 |
|
Среднесписочная численность чел. |
372 |
335 |
|
Среднемесячная зарплата руб. |
11403 |
11638 |
Таблица 8 – Производительность труда
|
Наименование показателя |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010, 3 мес. |
|
Производительность труда, тыс. руб./чел |
314 |
864.4 |
1 361.6 |
1 271.7 |
1 449.8 |
350.6 |
Среднесписочная численность сотрудников в 2009 уменьшилась по сравнению с 2008 годом на 37 человек, следовательно, коэффициент оборота по выбытию = 37/335= 0,11.
Так как уменьшилась численность работников, то сократился и фонд заработной платы, а сама заработная плата увеличилась. Производительность труда ежегодно увеличивалась до 2008 года, но в 2009 году она снова повысилась, превысив показатели 2007 года.