Завдання 12. Форми бухгалтерського обліку

Статті балансу

На начало періоду

На кінець періоду

АКТИВ

Основні засоби:

Залишкова вартість

Первісна вартість (10)

Знос (131)

2181000

2432000

251000

2181000

2432000

251000

Виробничі запаси (201)

331920

327920

Незавершене виробництво (23)

295800

318950

Готова продукція (26)

75180

70180

Грошові кошти та їх еквіваленти:

Каса (301)

Поточний рахунок (311)

200

28200

315

54100

Інша поточна дебіторська заборгованість

(підзвітні особи)

300

35

БАЛАНС

2912600

2952500

ПАСИВ

Статутний капітал (40)

2602000

2602000

Інший додатковий капітал (42)

30000

20000

Резервний капітал (43)

-

10000

Нерозподілений прибуток (44)

35000

45000

Довгострокові займи (50)

165300

165300

Розрахунки з постачальниками (631)

28000

28000

Розрахунки з оплати праці (661)

52300

70000

Розрахунки з бюджетом (641)

-

12200

БАЛАНС

2912600

2952500

Зміст операції

Сума, грн.

Номер журналу

Номер відомості

Кореспондуючі рахунки

дебет

кредит

1. Від Дніпропетровського металургійного заводу надійшли й оприбутковані на склад по прибутковому ордеру № 15 сировина та матеріали

Одночасно нарахований податковий кредит

35000

7000

3

3

3.3

3.3, 3.6

201

641

631

631

2. Прийнятий до оплати рахунок № 120 Куп’янського заводу за виконані роботи для основного виробництва.

Одночасно нарахований податковий кредит.

4000

800

3, 5 р.3

3

3.3

3.3, 3.6.

23

641

631

631

3. По лімітно-забірній карті відпущено матеріали зі складу:

а) для виготовлення продукції;

б) для потреб цеху;

в) для потреб заводоуправління

30000

5000

4000

5 р.3

5 р. 3

5 р. 3

23

91

92

201

201

201

4. По видатковому касовому ордеру № 5 видано в підзвіт Шевченко А. М. На господарські потреби

35

1 р. 1

3.2

372

301

5. Згідно виписки банку:

а) оплачено з поточного рахунку в банку за касове обслуговування;

б) по грошовій чековій книжці отримано в касу на виплату заробітної плати

5000

42300

1 р. 3

1 р. 3

1.1

92

301

311

311

6. По платіжній відомості виплачено зарплату працівникам підприємства

42300

1 р. 1

661

301

7. Підзвітною особою Кононенко Р. М. Представлений авансовий звіт про використання коштів, наданих під звіт на адміністративні витрати

150

3, 5 р.3

3.2

92

372

8. Невикористані суми підзвіту Кононенко Р. М. Повернуті в касу

150

3

1.1, 3.2

301

372

9. Відповідно до розрахункової відомості нарахована заробітна плата:

а) робітникам основного виробництва;

б) персоналу заводоуправління;

в) цеховому персоналу

45000

10000

5000

5 р. 3

5 р. 3

5 р. 3

23

92

91

661

661

661

10. Додатковий капітал направлено на поповнення резервного капіталу

10000

7

7.1

42

43

11. Згідно накопичу вальних відомостей списуються на основне виробництво загальновиробничі витрати (суму визначити)

10000

5 р.3

23

91

12. Згідно зі здавальними накладними оприбуткована на склад готова продукція основного виробництва

68850

5 р.3

26

23

13. Відвантажена ТОВ „Планета” готова продукція за договірними цінами

120000

6

3.1

361

701

14. Відображено податкове зобов’язання по ПДВ

20000

3

3.6

701

641

15. Згідно виписки банку отримано оплату від ТОВ „Планета” за реалізовану продукцію

120000

3

1.2, 3.1

311

361

16. Згідно розрахунку списується фактична собівартість реалізованої продукції

70850

5 р.3

901

26

17.Згідно виписки банку перераховано заборгованість постачальникам:

а)Дніпропетровському металургійному заводу;

б) Куп’янському заводу

42000

4800

1 р.3

1 р.3

3.3

3.3

631

631

311

311

18. Списуються на фінансовий результат:

собівартість реалізації продукції

дохід від реалізації

70850

100000

5 р.1

6

791

701

901

791

19. Списуються на фінансовий результат адміністративні витрати (суму визначити)

19150

5 р.1

791

92

20. Визначено фінансовий результат основної діяльності (суму визначити)

10000

7

791

441