Вариант 4

Задачи по УСН

Задача 1 Организация с нового календарного года перешла с общего режима налогообложения на УСН. В течение предшествующего налогового периода организация получила денежные средства в сумме 26 000 руб. (без учета НДС) в счет предоплаты за товары, поставка которых произойдет уже в период применения УСН. При каком режиме следует учесть данные доходы?

Задача 2. ИП применяет УСН. В качестве объекта обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.  В 1 квартале текущего года были произведены следующие операции: 1. Получен аванс под предстоящую поставку товаров - 100 000 рублей 2. Реализована оптовая партия товаров - 500 000 рублей. 3. Получены от поставщика пени и штрафы за нарушение обязательств - 5 000 рублей 4. Выплачена заработная плата и годовая премия сотрудникам - 132 400 рублей. 5. Приобретены канцелярские товары - 1 500 рублей. 6. Приобретен объект основных средств - 15 000 рублей, со сроком полезного использования 5 лет. Дата приобретения и оплаты - 1 февраля, ввода в эксплуатацию -3 февраля.  До перехода на УСН организация приобрела объект основных средств стоимостью 30 000 рублей. Сумма начисленной амортизации на момент перехода на УСН - 2 000 рублей. Срок полезного использования объекта основных средств - 4 года. Определите: сумму налога при УСН, подлежащую перечислению в бюджет. Задача №2

Задачи по ЕНВД

Задача 1. ООО «Транс» оказывает услуги по размещению рекламы на ТС Для размещения рекламы использовались в феврале -12 ТС, февраль – 10 ТС март – 12 ТС. Сумма уплаченных страховых взносов за первый квартал составила 7000. Рассчитать ЕНВД к уплате

Задача 2. ЗАО «Золушка» торгует детской мебелью. Магазин имеет торговые залы. Сотрудников 12 человек. Площадь торгового зала 65 м2. Сумма уплаченных взносов за II квартал составила 12 тыс. рублей.

Рассчитать ЕНВД.

Вариант 5

Задачи по УСН

Задача 1. Организация в текущем налоговом периоде перешла с общего режима налогообложения на УСН.

В период применения общего режима налогообложения организация выдала аванс - 37 000 руб. под оказание услуг, но сама услуга была оказана в период применения «упрощенки». При каком режиме следует учесть данные расходы?

Задача 2

В 2011году организация ООО ЧОП «Скорпион» была на упрощенной системе налогообложения. С 1 января 2012 перешла на общий режим налогообложения, при этом в 2011 году организация отгрузила продукцию покупателю. 5 января 2012 на расчетный счет поступили денежные средства от покупателя за отгруженную ранее продукцию.

Когда доходы будут признаны?

Задачи по ЕНВД

Задача 1. Организация ООО «Элегант» оказывает автотранспортные услуги по перевозке грузов. Количество автомобилей 12 шт. Определить величину вмененного дохода и сумму налога на вмененный доход.

Задача 2. ООО « Пятачок» занимается розничной торговлей кондитерских изделий (площадь торгового зала 70 кв.м). Место расположения данной организации – село Искра Оренбургской области. За третий квартал 2012 г. ООО «Пятачок» уплачены страховые взносы на сумму 2 000 руб.

Розничная торговля с 1 января 2012 г переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Рассчитайте суму единого налога на вмененный доход, подлежащую уплате в бюджет за 2012 г.