Анализ ликвидности предприятия

АКТИВ

ПАССИВ

Платежный излишек или недостаток (+, –)

Группа

актива

Способ

расчета

На начало периода

На конец периода

Группа

Актива

Способ

расчета

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

А1

наиболее ликвидные активы

стр. 250 + стр. 260

П1 наиболее срочные обязательства

стр. 620

А2

быстро реализуемые активы

стр. 240

П2 краткосрочные пассивы

стр. 610 + 630 + 660

А3

медленно реализуемые активы

стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270

П3 долгосрочные пассивы

стр. 590 + стр. 640 + стр. 650

А4

труднореализуемые активы

стр. 190

П4 постоянные пассивы

стр. 490

БАЛАНС

БАЛАНС

№ п/п

Показатели

Способ расчета

Нормальное значение

Величина коэффициентов

(в долях единицы)

на начало периода

на конец периода

отклонение в динамике (+, –)

1

2

3

4

5

6

7

1.

Общий показатель платежеспособности

2.

Коэффициент абсолютной ликвидности

3.

Коэффициент «критической оценки»

Допустимое значение: ; оптимальное:

4.

Коэффициент текущей ликвидности

Необходимое значение , оптимальное значение:

5.

Коэффициент маневренности функционирующего капитала

Уменьшение показателя в динамике – положительный факт

Продолжение приложения 3

Продолжение таблицы 7

6.

Доля оборотных средств в активах

7.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

_____

8.

Коэффициент восстановления платежеспособности

Не менее 1,0

_____

9.

Коэффициент утраты платежеспособности

Не менее 1,0

_____